Wydział Ekonomiczny - Zarządzanie (N1)
specjalność: Rachunkowość zarządcza
Sylabus przedmiotu Ewidencje podatkowe - przedmiot do wyboru II:
Informacje podstawowe
| Kierunek studiów | Zarządzanie | ||
|---|---|---|---|
| Forma studiów | studia niestacjonarne | Poziom | pierwszego stopnia |
| Tytuł zawodowy absolwenta | licencjat | ||
| Obszary studiów | nauk społecznych | ||
| Profil | ogólnoakademicki | ||
| Moduł | — | ||
| Przedmiot | Ewidencje podatkowe - przedmiot do wyboru II | ||
| Specjalność | przedmiot wspólny | ||
| Jednostka prowadząca | Katedra Ekonomii Menedżerskiej i Rachunkowości | ||
| Nauczyciel odpowiedzialny | Marzena Rydzewska <mrydzewska@zut.edu.pl> | ||
| Inni nauczyciele | |||
| ECTS (planowane) | 2,0 | ECTS (formy) | 2,0 |
| Forma zaliczenia | zaliczenie | Język | polski |
| Blok obieralny | 9 | Grupa obieralna | 1 |
Wymagania wstępne
| KOD | Wymaganie wstępne |
|---|---|
| W-1 | Zalecana znajomość podstawowych zagadnień z zakaresu prawa podatkowego |
Cele przedmiotu
| KOD | Cel modułu/przedmiotu |
|---|---|
| C-1 | Zapoznanie studenta z zasadami dokumentowania zdarzeń gospodarczych na potrzeby systemu ewidencji podatkowej |
| C-2 | Zapoznanie studenta z zakresem ewidencji podatkowych prowadzonych w przedsiębiorstwie |
| C-3 | Przygotowanie studentów do prawidłowego ujmowania zdarzeń gospodarczych na potrzeby prowadzenia rozliczeń podatkowych w przedsiębiorstwach, w tym sporzadzania deklaracji podatkowych |
| C-4 | Zapoznanie studenta z zasadami, terminami i trybem dokonywania rozliczeń podatkowych działaności przedsiębiorstw |
Treści programowe z podziałem na formy zajęć
| KOD | Treść programowa | Godziny |
|---|---|---|
| wykłady | ||
| T-W-1 | Definicja ewidencji podatkowej oraz i kryteria wyodrębniania podmiotów ewidencji podatkowej, regulacje prawne w zakresie prawa podatkowego i ewidencji prowadzonych na potrzeby rozliczania zobowiązań podatkowych | 2 |
| T-W-2 | Formy ewidencji podatkowej – ujęcie ogólne, zasady obliczania przychodu, dochodu i podatku dochodowego | 2 |
| T-W-3 | Karta podatkowa oraz ryczałt ewidencjonowany | 1 |
| T-W-4 | Podatkowa księga przychodów i rozchodów | 2 |
| T-W-5 | Księgi rachunkowe jako ewidencja podatkowa – koszty i przychody według prawa bilansowego i prawa podatkowego, ogólne zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych. Typowe urządzenia księgowe, plan kont i jego struktura, zasady funkcjonowania kont księgowych, dokumentacja, wycena bieżąca, inwentaryzacja, zasady ujmowania operacji mających wpływ na wymiar zobowiązań podatkowych w księgach rachunkowych | 4 |
| T-W-6 | Różnice trwałe i przejściowe w kosztach i przychodach oraz różnice trwałe i przejściowe pomiędzy wynikiem rachunkowym i podatkowym, odroczony podatek dochodowy – aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2 |
| T-W-7 | Ewidencja dla potrzeb ustalania zobowiązań z tytułu podatku od towarów i usług – rejestry VAT zakupu oraz rejestry VAT sprzedaży, inne ewidencje mające wpływ na wymiar zobowiązań podatkowych – ewidencja środków trwałych, ewidencja wyposażenia, ewidencja wartości dewizowych, ewidencja zastawów, ewidencja kadrowo-płacowa | 4 |
| T-W-8 | Zasady sporządzenia deklaracji podatkowych | 1 |
| 18 | ||
Obciążenie pracą studenta - formy aktywności
| KOD | Forma aktywności | Godziny |
|---|---|---|
| wykłady | ||
| A-W-1 | Uczestnictwo w wykładach | 18 |
| A-W-2 | Przygotowanie do wykładów - studiowanie literatury przedmiotu | 22 |
| A-W-3 | Przygotowanie do kolokwiów zaliczeniowych | 20 |
| 60 | ||
Metody nauczania / narzędzia dydaktyczne
| KOD | Metoda nauczania / narzędzie dydaktyczne |
|---|---|
| M-1 | Wykład informacyjny |
| M-2 | Wykład konwersatoryjny |
| M-3 | Wykład problemowy |
Sposoby oceny
| KOD | Sposób oceny |
|---|---|
| S-1 | Ocena formująca: Ocena osiągnięć studenta na podstawie odpowiedzi ustnych i pisemnych na pytania zadawane na początku oraz w trakcie wykładów |
| S-2 | Ocena formująca: Analiza i ocena wykonania zadań problemowych zadawanych studentom w trakcie zajęć |
| S-3 | Ocena podsumowująca: Analiza aktywności studentów i umięjetności powiązania zagadnień przedstwainych w ramach poszczególnych zajęć |
| S-4 | Ocena podsumowująca: Dwa kolokwia zaliczeniowe w formie pisemnej obejmujące materiał teoretyczny oraz odniesienie do zagadnień praktycznych |
Zamierzone efekty kształcenia - wiedza
| Zamierzone efekty kształcenia | Odniesienie do efektów kształcenia dla kierunku studiów | Odniesienie do efektów zdefiniowanych dla obszaru kształcenia | Cel przedmiotu | Treści programowe | Metody nauczania | Sposób oceny |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ZN1_1A_O17/1_W01 Student zna zagadnienia z zakresu form prowadzenia ewidencji podatkowych w podmiotach gospodarczych oraz zna regulacje prawa podatkowego dotyczącego funkcjonowania podmiotów gospodarczych | ZN1_1A_W03, ZN1_1A_W04, ZN1_1A_W10 | S1A_W02, S1A_W03, S1A_W07 | C-2, C-3, C-4 | T-W-3, T-W-4, T-W-8 | M-1, M-2, M-3 | S-1, S-2, S-3, S-4 |
Zamierzone efekty kształcenia - umiejętności
| Zamierzone efekty kształcenia | Odniesienie do efektów kształcenia dla kierunku studiów | Odniesienie do efektów zdefiniowanych dla obszaru kształcenia | Cel przedmiotu | Treści programowe | Metody nauczania | Sposób oceny |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ZN1_1A_O17/1_U01 Potrafi okreslić zakres i metody prowadzenia ewidencji podatkowych w podmiocie gospodarczym oraz posiada umiejętność wykorzystania wiedzy z rachunkowości w zarządzaniu | ZN1_1A_U09, ZN1_1A_U11, ZN1_1A_U13 | S1A_U01, S1A_U02, S1A_U03, S1A_U05, S1A_U06, S1A_U07, S1A_U08 | C-2, C-3, C-4 | T-W-1, T-W-2, T-W-3, T-W-4, T-W-5, T-W-6, T-W-7, T-W-8 | M-1, M-2, M-3 | S-1, S-2, S-3, S-4 |
Zamierzone efekty kształcenia - inne kompetencje społeczne i personalne
| Zamierzone efekty kształcenia | Odniesienie do efektów kształcenia dla kierunku studiów | Odniesienie do efektów zdefiniowanych dla obszaru kształcenia | Cel przedmiotu | Treści programowe | Metody nauczania | Sposób oceny |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ZN1_1A_O17/1_K01 Student jest przygotowany do realizacji zadań w zakresie prowadzenia ewidencji podtakowych w podmiotach gopsodarczych, prowadzenia rozliczeń podatkowych podmiotów z uwzględnieniem zasad etycznych | ZN1_1A_K01, ZN1_1A_K05 | S1A_K01, S1A_K05, S1A_K06 | C-2, C-3, C-4 | T-W-1, T-W-2, T-W-3, T-W-4, T-W-5, T-W-6, T-W-7, T-W-8 | M-1, M-2, M-3 | S-1, S-2, S-3, S-4 |
Kryterium oceny - wiedza
| Efekt kształcenia | Ocena | Kryterium oceny |
|---|---|---|
| ZN1_1A_O17/1_W01 Student zna zagadnienia z zakresu form prowadzenia ewidencji podatkowych w podmiotach gospodarczych oraz zna regulacje prawa podatkowego dotyczącego funkcjonowania podmiotów gospodarczych | 2,0 | Student nie zna form opodatkowania i związanych z nimi obowiązków ewidencyjno-rozliczeniowych |
| 3,0 | Student zna formy opodatkowania i zasady dokonywania rozliczeń podatkowych oraz ogólne zagadnienia ewidencyjno-rozliczeniowe przedsiębiorców | |
| 3,5 | Student zna formy opodatkowania i dokonywania rozliczeń podatkowych przedsiębiorców, zasady prowadzenia ewidencji podatkowych | |
| 4,0 | Student zna zasady doboru i prowadzenia ewidencji podatkowych oraz przeprowadzania na ich podstawie rozliczeń podatkowych w odniesieniu do poszczególnych form opodatkowania działalności | |
| 4,5 | Student objaśnia zasady doboru i prowadzenia ewidencji podatkowych oraz przeprowadzania na ich podstawie rozliczeń podatkowych, potrafi porównać zakres informacyjny ewidencji podatkowych | |
| 5,0 | Student objaśnia szczegółowe zasady doboru i prowadzenia ewidencji podatkowych oraz przeprowadzania na ich podstawie rozliczeń podatkowych w odniesieniu do poszczególnych form opodatkowania działalności, potrafi wykazać ograniczenia informacyjne poszczególnych ewidencji podatkowych |
Kryterium oceny - umiejętności
| Efekt kształcenia | Ocena | Kryterium oceny |
|---|---|---|
| ZN1_1A_O17/1_U01 Potrafi okreslić zakres i metody prowadzenia ewidencji podatkowych w podmiocie gospodarczym oraz posiada umiejętność wykorzystania wiedzy z rachunkowości w zarządzaniu | 2,0 | Student nie umie dokonać wyboru form ewidencji podatkowych właściwych w zakładanych warunkach funkcjonowania gospodarowania przedsiębiorcy i dokonywać w nich zapisów w zakresie zobowiazań podatkowych |
| 3,0 | Student prowadzi zapisy księgowe we wskazanych ewidencjach (księgach) podatkowych i podejmuje próby dokonania na ich podstawie rozliczeń podatkowych | |
| 3,5 | Student prowadzi zapisy księgowe we wskazanych ewidencjach (księgach) podatkowych, a na podstawie zapisów dokonuje rozliczeń podatkowych | |
| 4,0 | Student dokonuje wyboru ewidencji podatkowych odpowiednio do założonych warunków działania podmiotu gospodarczego, dokonuje w nich zapisów, a na ich podstawie rozliczeń podatkowych | |
| 4,5 | Student dokonuje wyboru ewidencji podatkowych odpowiednio do założonych warunków działania podmiotu gospodarczego, wskazuje sposób udokumentowania operacji gospodarczych, dokonuje zapisów w księgach podatkowych, a na ich podstawie rozliczeń podatkowych | |
| 5,0 | Student przedstawia możliwości w zakresie prowadzenia ewidencji (ksiąg) podatkowych odpowiednio do założonych warunków działania podmiotu gospodarczego, porównuje poszczególne formy ewidencji podatkowych określając obciążenia ewidencyjno-rozliczeniowe, wskazuje na sposób udokumentowania operacji gospodarczych, dokonuje zapisów księgowych, a na ich podstawie rozliczeń podatkowych |
Kryterium oceny - inne kompetencje społeczne i personalne
| Efekt kształcenia | Ocena | Kryterium oceny |
|---|---|---|
| ZN1_1A_O17/1_K01 Student jest przygotowany do realizacji zadań w zakresie prowadzenia ewidencji podtakowych w podmiotach gopsodarczych, prowadzenia rozliczeń podatkowych podmiotów z uwzględnieniem zasad etycznych | 2,0 | Student nie dokonuje wyboru optymalnych form rozliczeń podatkowych i związanych z nimi ksiąg podatkowych, nie wykazuje przy tym znajomości zaganień etycznego postępowania w biznesie |
| 3,0 | Student podejmuje próby wyboru korzystnych dla przedsiębiorcy i zgodnych z zasadami etyki rozwiązań w zakresie rozliczeń podatkowych i prowadzenia związanych z nimi ksiąg podatkowych, a jego wybory nie zawsze są prawidłowe | |
| 3,5 | Student podejmuje próby wyboru optymalnych rozwiązań w zakresie rozliczeń podatkowych i prowadzenia związanych z nimi ksiąg podatkowych, a jego wybory wskazują na znajomość zagadnień etycznego postępowania w biznesie | |
| 4,0 | Student dobiera rozwiązania w zakresie rozliczeń podatkowych i prowadzenia związanych z nimi ksiąg podatkowych z poszanowaniem zasad etycznego działania | |
| 4,5 | Student dokonuje wyboru optymalnych form opodatkowania uwzględniając kryteria minimalizacji obciążeń podatkowych, jak i obowiązków ewidencyjno-rozliczeniowych z poszanowaniem zasad etycznego działania | |
| 5,0 | Student dokonuje wyboru optymalnych form opodatkowania uwzględniając zarówno kryteria minimalizacji obciążeń podatkowych, jak i obowiązków ewidencyjno-rozliczeniowych, wykazując przy tym znajomość konsekwencji nieetycznego działania |
Literatura podstawowa
- Kiziukiewicz T., Sawicki K., Rachunkowośc małych przedsiębiorstw, PWN, Warszawa, 2012
- Kiziukiewicz T., Sawicki K., Rachunkowośc małych przedsiębiorstw, PWN, Warszawa, 2012
- Martyniuk T., Małe przedsiębiorstwo. Rejestry, podatki, ewidencja, sprawozdawczość, ODDK, Gdańsk, 2010
- Martyniuk T., Małe przedsiębiorstwo. Rejestry, podatki, ewidencja, sprawozdawczość, ODDK, Gdańsk, 2010
- Winiarska K., Startek K., Rachunkowość podatkowa. Zadania, pytania, testy, C.H. Beck, Warszawa, 2011
- Winiarska K., Startek K., Rachunkowość podatkowa. Zadania, pytania, testy, C.H. Beck, Warszawa, 2011
Literatura dodatkowa
- Olchowicz I., Rachunkowość podatkowa, Difin, Warszawa, 2011
- Olchowicz I., Rachunkowość podatkowa, Difin, Warszawa, 2011
- Jeleńska A., Księgowość małej firmy, Wszechnica Podatkowa, Kraków, 2010
- Jeleńska A., Księgowość małej firmy, Wszechnica Podatkowa, Kraków, 2010
- Jeleńska A., Ryczałt w praktyce, Wszechnica Podatkowa, Kraków, 2010
- Jeleńska A., Ryczałt w praktyce, Wszechnica Podatkowa, Kraków, 2010
- Red. T. Kiziukiewicz, Komentarz do ustawy o rachunkowości, Lexis Nexis, Warszawa, 2010, 4
- Red. T. Kiziukiewicz, Komentarz do ustawy o rachunkowości, Lexis Nexis, Warszawa, 2010, 4
- ., Aktualne akty prawne regulujące zasady prowadzenia ewidencji podatkowych, 2012
- ., Aktualne akty prawne regulujące zasady prowadzenia ewidencji podatkowych, 2012