Zachodniopomorski Uniwersytet Technologiczny w Szczecinie

Wydział Ekonomiczny - Ekonomia (S1)
specjalność: Ekonomika i zarządzanie potencjałem ludzkim

Sylabus przedmiotu Ewidencje podatkowe - przedmiot do wyboru 1:

Informacje podstawowe

Kierunek studiów Ekonomia
Forma studiów studia stacjonarne Poziom pierwszego stopnia
Tytuł zawodowy absolwenta licencjat
Obszary studiów nauk społecznych
Profil ogólnoakademicki
Moduł
Przedmiot Ewidencje podatkowe - przedmiot do wyboru 1
Specjalność przedmiot wspólny
Jednostka prowadząca Katedra Ekonomii Menedżerskiej i Rachunkowości
Nauczyciel odpowiedzialny Marzena Rydzewska <mrydzewska@zut.edu.pl>
Inni nauczyciele
ECTS (planowane) 2,0 ECTS (formy) 2,0
Forma zaliczenia zaliczenie Język polski
Blok obieralny 2 Grupa obieralna 2

Formy dydaktyczne

Forma dydaktycznaKODSemestrGodzinyECTSWagaZaliczenie
wykładyW4 22 2,01,00zaliczenie

Wymagania wstępne

KODWymaganie wstępne
W-1Zalecana znajomość podstawowych zagadnień prawa gospodarczego i zasad funkcjonowania systemu podatkowego
W-2Znajomość podstaw rachunkowości

Cele przedmiotu

KODCel modułu/przedmiotu
C-1Zapoznanie studentów z obowiązującymi regulacjami, formami i zasadami prowadzenia ewidencji podatkowych w podmiotach gospodarczych
C-2Zapoznanie studentów z zasadami dokumentacji transakcji gospodarczych i wyceny kategorii podatkowych kształtujących wysokość zobowiązań podatkowych
C-3Przygotowanie studentów do analizy i interpretacji norm prawa w zakresie prowadzenia ewidencji podatkowych i zasad ustalania zobowiązań podatkowych przy uwzględnieniu zasad optymalizacji zobowiązań podatkowych
C-4Ukształtowanie umiejętności prowadzenia ewidencji podatkowych, naliczania i rozliczania zobowiązań podatkowych, a także sporządzania deklaracji i zeznań podatkowych

Treści programowe z podziałem na formy zajęć

KODTreść programowaGodziny
wykłady
T-W-1Prawne i organizacyjne aspekty prowadzenia ewidencji (ksiąg) podatkowych z uwzględnieniem norm prawa bilansowego i podatkowego1
T-W-2Zasady dokonywania rozliczeń podatkowych w podmiotach gospodarczych: ogólne i szczególne zasady opodatkowania dochodów/przychodów, zasady ustalania przychodu, dochodu i podatku dochodowego, rozliczenia w zakresie podatku od towarów i usług3
T-W-3Organizacja wyceny i dokumentacji przychodów i kosztów uzyskania przychodów w podmiotach prowadzących księgi (ewidencje) podatkowe2
T-W-4Zasady prowadzenia ewidencji przez podatników karty podatkowej i ryczałtu ewidencjonowanego2
T-W-5Zasady prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów: ogólne warunki dotyczące prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów; zasady dokumentacji i ewidencji przychodów i kosztów; zamknięcie miesięczne i roczne księgi przychodów i rozchodów4
T-W-6Zakres i struktura ewidencji dodatkowych i towarzyszących ewidencjom podatkowym4
T-W-7Warunki i sposób prowadzenia rejestrów VAT1
T-W-8Księgi rachunkowe jako podstawa ustalania i rozliczania zobowiązań podatkowych1
T-W-9Zasady sporządzenia deklaracji i zeznań podatkowych1
T-W-10Przyczyny i konsekwencje nieetycznego działania przedsiębiorców w zakresie opodatkowania i prowadzenia ewidencji podatkowych1
T-W-11Zaliczenie przedmiotu2
22

Obciążenie pracą studenta - formy aktywności

KODForma aktywnościGodziny
wykłady
A-W-1Uczestnictwo w wykładach22
A-W-2Przygotowanie do zajęć, w tym studiowanie literatury przedmiotu i rozwiązywanie problemów dotyczących sposobu prowadzenia ewidencji podatkowych i rozliczania zobowiązań podatkowych20
A-W-3Przygotowanie prezentacji lub raportu na temat zasad prowadzenia ewidencji podatkowych8
A-W-4Przygotowanie się do zaliczenia10
60

Metody nauczania / narzędzia dydaktyczne

KODMetoda nauczania / narzędzie dydaktyczne
M-1wykład informacyjny z zastosowaniem prezentacji multimedialnych
M-2wykład konwersatoryjny
M-3wykład problemowy
M-4studium przypadku

Sposoby oceny

KODSposób oceny
S-1Ocena formująca: Ocena osiągnięć studenta przez zadawanie pytań w formie pisemnej lub ustnej na początku oraz w trakcie zajęć
S-2Ocena formująca: Aktywność studentów na zajęciach
S-3Ocena formująca: Analiza wyników zadań problemowych rozwiązywanych przez studentów samodzielnie
S-4Ocena podsumowująca: Ocena przygotowanej i zaprezentowanej prezentacji lub raportu nt. zasad prowadzenia ewidencji lub zaliczenie w formie pisemnej obejmujące zagadnienia ewidencyjno-rozliczeniowe

Zamierzone efekty kształcenia - wiedza

Zamierzone efekty kształceniaOdniesienie do efektów kształcenia dla kierunku studiówOdniesienie do efektów zdefiniowanych dla obszaru kształceniaCel przedmiotuTreści programoweMetody nauczaniaSposób oceny
E_1A_O16_W01
Student objaśnia zagadnienia dotyczące wyboru formy i zasad prowadzenia ewidencji podatkowych w odniesieniu do różnych form opodatkowania działalności
E_1A_W06, E_1A_W08, E_1A_W10, E_1A_W11, E_1A_W15S1A_W02, S1A_W03, S1A_W05, S1A_W06, S1A_W07, S1A_W08, S1A_W11C-1, C-2, C-3T-W-1, T-W-2, T-W-3, T-W-4, T-W-5, T-W-6, T-W-7, T-W-8, T-W-9, T-W-11M-1, M-2, M-3, M-4S-1, S-4, S-2, S-3

Zamierzone efekty kształcenia - umiejętności

Zamierzone efekty kształceniaOdniesienie do efektów kształcenia dla kierunku studiówOdniesienie do efektów zdefiniowanych dla obszaru kształceniaCel przedmiotuTreści programoweMetody nauczaniaSposób oceny
E_1A_O16_U01
Student potrafi określić warunki wyboru, zakres i metody prowadzenia zapisów w ewidencjach (księgach) podatkowych i dokonywania na ich podstawie rozliczeń podatkowych uwzględniając kryteria optymalizacji podatkowej
E_1A_U02, E_1A_U05, E_1A_U06, E_1A_U11, E_1A_U18S1A_U01, S1A_U02, S1A_U03, S1A_U05, S1A_U07C-3, C-4T-W-1, T-W-2, T-W-3, T-W-4, T-W-5, T-W-6, T-W-7, T-W-8M-3, M-4, M-1, M-2S-1, S-3, S-2, S-4

Zamierzone efekty kształcenia - inne kompetencje społeczne i personalne

Zamierzone efekty kształceniaOdniesienie do efektów kształcenia dla kierunku studiówOdniesienie do efektów zdefiniowanych dla obszaru kształceniaCel przedmiotuTreści programoweMetody nauczaniaSposób oceny
E_1A_O16_K01
Student ma zdolność do samodzielnej pracy
E_1A_K02, E_1A_K03S1A_K02, S1A_K03C-3, C-4T-W-1, T-W-2, T-W-3, T-W-4, T-W-5, T-W-6, T-W-7, T-W-8, T-W-9, T-W-11, T-W-10M-2, M-3, M-4S-1, S-3, S-2, S-4
E_1A_O16_K02
Student działa w sposób przedsiębiorczy ze świadomością zachowań nieetycznych i konsekwencji popełniania nieprawidłowości i oszustw podatkowych
E_1A_K01, E_1A_K06, E_1A_K08S1A_K01, S1A_K04, S1A_K06, S1A_K07C-1, C-3T-W-1, T-W-2, T-W-4, T-W-5, T-W-6, T-W-7, T-W-8, T-W-9, T-W-10M-1, M-2, M-4, M-3S-1, S-3, S-4

Kryterium oceny - wiedza

Efekt kształceniaOcenaKryterium oceny
E_1A_O16_W01
Student objaśnia zagadnienia dotyczące wyboru formy i zasad prowadzenia ewidencji podatkowych w odniesieniu do różnych form opodatkowania działalności
2,0Student nie zna form opodatkowania i związanych z nimi obowiązków ewidencyjno-rozliczeniowych
3,0Student zna formy opodatkowania i zasady dokonywania rozliczeń podatkowych oraz ogólne zagadnienia ewidencyjno-rozliczeniowe przedsiębiorców
3,5Student zna formy opodatkowania i dokonywania rozliczeń podatkowych przedsiębiorców, zasady prowadzenia ewidencji podatkowych
4,0Student zna zasady doboru i prowadzenia ewidencji podatkowych oraz przeprowadzania na ich podstawie rozliczeń podatkowych w odniesieniu do poszczególnych form opodatkowania działalności
4,5Student objaśnia zasady doboru i prowadzenia ewidencji podatkowych oraz przeprowadzania na ich podstawie rozliczeń podatkowych, potrafi porównać zakres informacyjny ewidencji podatkowych
5,0Student objaśnia szczegółowe zasady doboru i prowadzenia ewidencji podatkowych oraz przeprowadzania na ich podstawie rozliczeń podatkowych w odniesieniu do poszczególnych form opodatkowania działalności, potrafi wykazać ograniczenia informacyjne poszczególnych ewidencji podatkowych

Kryterium oceny - umiejętności

Efekt kształceniaOcenaKryterium oceny
E_1A_O16_U01
Student potrafi określić warunki wyboru, zakres i metody prowadzenia zapisów w ewidencjach (księgach) podatkowych i dokonywania na ich podstawie rozliczeń podatkowych uwzględniając kryteria optymalizacji podatkowej
2,0Student nie umie dokonać wyboru form ewidencji podatkowych właściwych w zakładanych warunkach funkcjonowania gospodarowania przedsiębiorcy i dokonywać w nich zapisów w zakresie zobowiazań podatkowych
3,0Student prowadzi zapisy księgowe we wskazanych ewidencjach (księgach) podatkowych i podejmuje próby dokonania na ich podstawie rozliczeń podatkowych
3,5Student prowadzi zapisy księgowe we wskazanych ewidencjach (księgach) podatkowych, a na podstawie zapisów dokonuje rozliczeń podatkowych
4,0Student dokonuje wyboru ewidencji podatkowych odpowiednio do założonych warunków działania podmiotu gospodarczego, dokonuje w nich zapisów, a na ich podstawie rozliczeń podatkowych
4,5Student dokonuje wyboru ewidencji podatkowych odpowiednio do założonych warunków działania podmiotu gospodarczego, wskazuje sposób udokumentowania operacji gospodarczych, dokonuje zapisów w księgach podatkowych, a na ich podstawie rozliczeń podatkowych
5,0Student przedstawia możliwości w zakresie prowadzenia ewidencji (ksiąg) podatkowych odpowiednio do założonych warunków działania podmiotu gospodarczego, porównuje poszczególne formy ewidencji podatkowych określając obciążenia ewidencyjno-rozliczeniowe, wskazuje na sposób udokumentowania operacji gospodarczych, dokonuje zapisów księgowych, a na ich podstawie rozliczeń podatkowych

Kryterium oceny - inne kompetencje społeczne i personalne

Efekt kształceniaOcenaKryterium oceny
E_1A_O16_K01
Student ma zdolność do samodzielnej pracy
2,0Student nie ma zdolności do samodzielnej pracy
3,0Student posiada zdolność samodzielnego rozwiązywania niektórych problemów stanowiących treść zajęć
3,5Student posiada zdolność samodzielnego rozwiązywania problemów stanowiących treść zajęć, przy czym proponowane rozwiązania nie zawsze są prawidłowe
4,0Student posiada zdolność samodzielnego rozwiązywania problemów stanowiących treść zajęć, a proponowane rozwiązania są prawidłowe
4,5Student posiada zdolność samodzielnego rozwiązywania problemów stanowiących treść zajęć, proponowane rozwiązania są prawidłowe, a student potrafi uzasadnić wybór zastosowanego rozwiązania
5,0Student posiada zdolność samodzielnego rozwiązywania problemów stanowiących treść zajęć, proponowane rozwiązania są prawidłowe, a student potrafi uzasadnić wybór zastosowanego rozwiązania i wskazać inne możliwości
E_1A_O16_K02
Student działa w sposób przedsiębiorczy ze świadomością zachowań nieetycznych i konsekwencji popełniania nieprawidłowości i oszustw podatkowych
2,0Student nie dokonuje wyboru optymalnych form rozliczeń podatkowych i związanych z nimi ksiąg podatkowych, nie wykazuje przy tym znajomości zaganień etycznego postępowania w biznesie
3,0Student podejmuje próby wyboru korzystnych dla przedsiębiorcy i zgodnych z zasadami etyki rozwiązań w zakresie rozliczeń podatkowych i prowadzenia związanych z nimi ksiąg podatkowych, a jego wybory nie zawsze są prawidłowe
3,5Student podejmuje próby wyboru optymalnych rozwiązań w zakresie rozliczeń podatkowych i prowadzenia związanych z nimi ksiąg podatkowych, a jego wybory wskazują na znajomość zagadnień etycznego postępowania w biznesie
4,0Student dobiera rozwiązania w zakresie rozliczeń podatkowych i prowadzenia związanych z nimi ksiąg podatkowych z poszanowaniem zasad etycznego działania
4,5Student dokonuje wyboru optymalnych form opodatkowania uwzględniając kryteria minimalizacji obciążeń podatkowych, jak i obowiązków ewidencyjno-rozliczeniowych z poszanowaniem zasad etycznego działania
5,0Student dokonuje wyboru optymalnych form opodatkowania uwzględniając zarówno kryteria minimalizacji obciążeń podatkowych, jak i obowiązków ewidencyjno-rozliczeniowych, wykazując przy tym znajomość konsekwencji nieetycznego działania

Literatura podstawowa

  1. Kiziukiewicz T., Sawicki K., Rachunkowośc małych przedsiębiorstw, PWN, Warszawa, 2012
  2. Martyniuk T., Małe przedsiębiorstwo. Rejestry, podatki, ewidencja, sprawozdawczość, ODDK, Gdańsk, 2010
  3. Wyrzykowski W., Księgi, ewidencje i rejestry podatkowe małych przedsiębiorców, SPG, Gdańsk, 2005
  4. Jeleńska A., Księgowość małej firmy, Wszechnica Podatkowa, Kraków, 2010

Literatura dodatkowa

  1. Olchowicz I., Rachunkowość podatkowa, Difin, Warszawa, 2011
  2. Jeleńska A., Ryczałt w praktyce, Wszechnica Podatkowa, Kraków, 2010
  3. Czernecki J., Jeleńska A., Piskorz-Liskiewicz E., Podatkowa księga przychodów i rozchodów w praktyce 2010, Wszechnica Podatkowa, Kraków, 2010
  4. Winiarska K., Startek K., Rachunkowość podatkowa. Zadania, pytania, testy, C.H. Beck, Warszawa, 2011
  5. ., Aktualne akty prawne regulujące zasady prowadzenia ewidencji podatkowych, 2012

Treści programowe - wykłady

KODTreść programowaGodziny
T-W-1Prawne i organizacyjne aspekty prowadzenia ewidencji (ksiąg) podatkowych z uwzględnieniem norm prawa bilansowego i podatkowego1
T-W-2Zasady dokonywania rozliczeń podatkowych w podmiotach gospodarczych: ogólne i szczególne zasady opodatkowania dochodów/przychodów, zasady ustalania przychodu, dochodu i podatku dochodowego, rozliczenia w zakresie podatku od towarów i usług3
T-W-3Organizacja wyceny i dokumentacji przychodów i kosztów uzyskania przychodów w podmiotach prowadzących księgi (ewidencje) podatkowe2
T-W-4Zasady prowadzenia ewidencji przez podatników karty podatkowej i ryczałtu ewidencjonowanego2
T-W-5Zasady prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów: ogólne warunki dotyczące prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów; zasady dokumentacji i ewidencji przychodów i kosztów; zamknięcie miesięczne i roczne księgi przychodów i rozchodów4
T-W-6Zakres i struktura ewidencji dodatkowych i towarzyszących ewidencjom podatkowym4
T-W-7Warunki i sposób prowadzenia rejestrów VAT1
T-W-8Księgi rachunkowe jako podstawa ustalania i rozliczania zobowiązań podatkowych1
T-W-9Zasady sporządzenia deklaracji i zeznań podatkowych1
T-W-10Przyczyny i konsekwencje nieetycznego działania przedsiębiorców w zakresie opodatkowania i prowadzenia ewidencji podatkowych1
T-W-11Zaliczenie przedmiotu2
22

Formy aktywności - wykłady

KODForma aktywnościGodziny
A-W-1Uczestnictwo w wykładach22
A-W-2Przygotowanie do zajęć, w tym studiowanie literatury przedmiotu i rozwiązywanie problemów dotyczących sposobu prowadzenia ewidencji podatkowych i rozliczania zobowiązań podatkowych20
A-W-3Przygotowanie prezentacji lub raportu na temat zasad prowadzenia ewidencji podatkowych8
A-W-4Przygotowanie się do zaliczenia10
60
(*) 1 punkt ECTS, odpowiada około 30 godzinom aktywności studenta
PoleKODZnaczenie kodu
Zamierzone efekty kształceniaE_1A_O16_W01Student objaśnia zagadnienia dotyczące wyboru formy i zasad prowadzenia ewidencji podatkowych w odniesieniu do różnych form opodatkowania działalności
Odniesienie do efektów kształcenia dla kierunku studiówE_1A_W06Zna metody i narzędzia pozyskiwania, przetwarzania i prezentacji danych (w tym informatyczne) dotyczące zjawisk i procesów społeczno-gospodarczych
E_1A_W08Zna podstawowe normy i reguły prawno-organizacyjne warunkujące funkcjonowanie podmiotów gospodarczych i instytucji społecznych, ich naturę i sposoby działania
E_1A_W10Zna podstawowe koncepcje i metody zarządzania procesami gospodarczymi i kapitałem ludzkim, rozumie powiązania między obszarami i funkcjami zarządzania w podmiotach społeczno-gospodarczych
E_1A_W11Ma podstawową wiedzę na temat zasad rachunkowości oraz systemu finansowego i jego wpływu na funkcjonowanie gospodarki
E_1A_W15Zna ogólne zasady tworzenia i rozwoju form indywidualnej przedsiębiorczości wykorzystującej wiedzę z zakresu ekonomii
Odniesienie do efektów zdefiniowanych dla obszaru kształceniaS1A_W02posiada podstawową wiedzę o różnych rodzajach struktur i instytucji społecznych (kulturowych, politycznych, prawnych, ekonomicznych), w szczególności ich istotnych elementach
S1A_W03ma podstawową wiedzę o relacjach między strukturami i instytucjami społecznymi w skali krajowej, międzynarodowej i międzykulturowej
S1A_W05ma podstawową wiedzę o człowieku, w szczególności jako podmiocie konstytuującym struktury społeczne i zasady ich funkcjonowania, a także działającym w tych strukturach
S1A_W06zna metody i narzędzia, w tym techniki pozyskiwania danych, właściwe dla dziedzin nauki i dyscyplin naukowych, właściwych dla studiowanego kierunku studiów, pozwalające opisywać struktury i instytucje społeczne oraz procesy w nich i między nimi zachodzące
S1A_W07ma wiedzę o normach i regułach (prawnych, organizacyjnych, moralnych, etycznych) organizujących struktury i instytucje społeczne i rządzących nimi prawidłowościach oraz o ich źródłach, naturze, zmianach i sposobach działania
S1A_W08ma wiedzę o procesach zmian struktur i instytucji społecznych oraz ich elementów, o przyczynach, przebiegu, skali i konsekwencjach tych zmian
S1A_W11zna ogólne zasady tworzenia i rozwoju form indywidualnej przedsiębiorczości, wykorzystującej wiedzę z zakresu dziedzin nauki i dyscyplin naukowych, właściwych dla studiowanego kierunku studiów
Cel przedmiotuC-1Zapoznanie studentów z obowiązującymi regulacjami, formami i zasadami prowadzenia ewidencji podatkowych w podmiotach gospodarczych
C-2Zapoznanie studentów z zasadami dokumentacji transakcji gospodarczych i wyceny kategorii podatkowych kształtujących wysokość zobowiązań podatkowych
C-3Przygotowanie studentów do analizy i interpretacji norm prawa w zakresie prowadzenia ewidencji podatkowych i zasad ustalania zobowiązań podatkowych przy uwzględnieniu zasad optymalizacji zobowiązań podatkowych
Treści programoweT-W-1Prawne i organizacyjne aspekty prowadzenia ewidencji (ksiąg) podatkowych z uwzględnieniem norm prawa bilansowego i podatkowego
T-W-2Zasady dokonywania rozliczeń podatkowych w podmiotach gospodarczych: ogólne i szczególne zasady opodatkowania dochodów/przychodów, zasady ustalania przychodu, dochodu i podatku dochodowego, rozliczenia w zakresie podatku od towarów i usług
T-W-3Organizacja wyceny i dokumentacji przychodów i kosztów uzyskania przychodów w podmiotach prowadzących księgi (ewidencje) podatkowe
T-W-4Zasady prowadzenia ewidencji przez podatników karty podatkowej i ryczałtu ewidencjonowanego
T-W-5Zasady prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów: ogólne warunki dotyczące prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów; zasady dokumentacji i ewidencji przychodów i kosztów; zamknięcie miesięczne i roczne księgi przychodów i rozchodów
T-W-6Zakres i struktura ewidencji dodatkowych i towarzyszących ewidencjom podatkowym
T-W-7Warunki i sposób prowadzenia rejestrów VAT
T-W-8Księgi rachunkowe jako podstawa ustalania i rozliczania zobowiązań podatkowych
T-W-9Zasady sporządzenia deklaracji i zeznań podatkowych
T-W-11Zaliczenie przedmiotu
Metody nauczaniaM-1wykład informacyjny z zastosowaniem prezentacji multimedialnych
M-2wykład konwersatoryjny
M-3wykład problemowy
M-4studium przypadku
Sposób ocenyS-1Ocena formująca: Ocena osiągnięć studenta przez zadawanie pytań w formie pisemnej lub ustnej na początku oraz w trakcie zajęć
S-4Ocena podsumowująca: Ocena przygotowanej i zaprezentowanej prezentacji lub raportu nt. zasad prowadzenia ewidencji lub zaliczenie w formie pisemnej obejmujące zagadnienia ewidencyjno-rozliczeniowe
S-2Ocena formująca: Aktywność studentów na zajęciach
S-3Ocena formująca: Analiza wyników zadań problemowych rozwiązywanych przez studentów samodzielnie
Kryteria ocenyOcenaKryterium oceny
2,0Student nie zna form opodatkowania i związanych z nimi obowiązków ewidencyjno-rozliczeniowych
3,0Student zna formy opodatkowania i zasady dokonywania rozliczeń podatkowych oraz ogólne zagadnienia ewidencyjno-rozliczeniowe przedsiębiorców
3,5Student zna formy opodatkowania i dokonywania rozliczeń podatkowych przedsiębiorców, zasady prowadzenia ewidencji podatkowych
4,0Student zna zasady doboru i prowadzenia ewidencji podatkowych oraz przeprowadzania na ich podstawie rozliczeń podatkowych w odniesieniu do poszczególnych form opodatkowania działalności
4,5Student objaśnia zasady doboru i prowadzenia ewidencji podatkowych oraz przeprowadzania na ich podstawie rozliczeń podatkowych, potrafi porównać zakres informacyjny ewidencji podatkowych
5,0Student objaśnia szczegółowe zasady doboru i prowadzenia ewidencji podatkowych oraz przeprowadzania na ich podstawie rozliczeń podatkowych w odniesieniu do poszczególnych form opodatkowania działalności, potrafi wykazać ograniczenia informacyjne poszczególnych ewidencji podatkowych
PoleKODZnaczenie kodu
Zamierzone efekty kształceniaE_1A_O16_U01Student potrafi określić warunki wyboru, zakres i metody prowadzenia zapisów w ewidencjach (księgach) podatkowych i dokonywania na ich podstawie rozliczeń podatkowych uwzględniając kryteria optymalizacji podatkowej
Odniesienie do efektów kształcenia dla kierunku studiówE_1A_U02Potrafi zastosować podstawową wiedzę teoretyczną i pozyskiwać dane do analizowania konkretnych procesów i zjawisk społeczno-gospodarczych
E_1A_U05Prawidłowo posługuje się normami i regułami prawno-organizacyjnymi w celu rozwiązywania konkretnego zadania z zakresu ekonomii
E_1A_U06Potrafi wskazać źródła finansowania i posiada umiejętność wykorzystania wiedzy z rachunkowości w procesach gospodarowania
E_1A_U11Analizuje wskazane rozwiązania konkretnych problemów i proponuje w tym zakresie odpowiednie rozstrzygnięcia
E_1A_U18Potrafi oceniać swoje działania ze względu na ich skutki ekonomiczno-finansowe, prawne i moralne
Odniesienie do efektów zdefiniowanych dla obszaru kształceniaS1A_U01potrafi prawidłowo interpretować zjawiska społeczne (kulturowe, polityczne, prawne, ekonomiczne) w zakresie dziedzin nauki i dyscyplin naukowych, właściwych dla studiowanego kierunku studiów
S1A_U02potrafi wykorzystać podstawową wiedzę teoretyczną i pozyskiwać dane do analizowania konkretnych procesów i zjawisk społecznych (kulturowych, politycznych, prawnych, gospodarczych) w zakresie dziedzin nauki i dyscyplin naukowych, właściwych dla studiowanego kierunku studiów
S1A_U03potrafi właściwie analizować przyczyny i przebieg konkretnych procesów i zjawisk społecznych (kulturowych, politycznych, prawnych, gospodarczych) w zakresie dziedzin nauki i dyscyplin naukowych, właściwych dla studiowanego kierunku studiów
S1A_U05prawidłowo posługuje się systemami normatywnymi oraz wybranymi normami i regułami (prawnymi, zawodowymi, moralnymi) w celu rozwiązania konkretnego zadania z zakresu dziedzin nauki i dyscyplin naukowych, właściwych dla studiowanego kierunku studiów
S1A_U07analizuje proponowane rozwiązania konkretnych problemów i proponuje, w tym zakresie odpowiednie rozstrzygnięcia
Cel przedmiotuC-3Przygotowanie studentów do analizy i interpretacji norm prawa w zakresie prowadzenia ewidencji podatkowych i zasad ustalania zobowiązań podatkowych przy uwzględnieniu zasad optymalizacji zobowiązań podatkowych
C-4Ukształtowanie umiejętności prowadzenia ewidencji podatkowych, naliczania i rozliczania zobowiązań podatkowych, a także sporządzania deklaracji i zeznań podatkowych
Treści programoweT-W-1Prawne i organizacyjne aspekty prowadzenia ewidencji (ksiąg) podatkowych z uwzględnieniem norm prawa bilansowego i podatkowego
T-W-2Zasady dokonywania rozliczeń podatkowych w podmiotach gospodarczych: ogólne i szczególne zasady opodatkowania dochodów/przychodów, zasady ustalania przychodu, dochodu i podatku dochodowego, rozliczenia w zakresie podatku od towarów i usług
T-W-3Organizacja wyceny i dokumentacji przychodów i kosztów uzyskania przychodów w podmiotach prowadzących księgi (ewidencje) podatkowe
T-W-4Zasady prowadzenia ewidencji przez podatników karty podatkowej i ryczałtu ewidencjonowanego
T-W-5Zasady prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów: ogólne warunki dotyczące prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów; zasady dokumentacji i ewidencji przychodów i kosztów; zamknięcie miesięczne i roczne księgi przychodów i rozchodów
T-W-6Zakres i struktura ewidencji dodatkowych i towarzyszących ewidencjom podatkowym
T-W-7Warunki i sposób prowadzenia rejestrów VAT
T-W-8Księgi rachunkowe jako podstawa ustalania i rozliczania zobowiązań podatkowych
Metody nauczaniaM-3wykład problemowy
M-4studium przypadku
M-1wykład informacyjny z zastosowaniem prezentacji multimedialnych
M-2wykład konwersatoryjny
Sposób ocenyS-1Ocena formująca: Ocena osiągnięć studenta przez zadawanie pytań w formie pisemnej lub ustnej na początku oraz w trakcie zajęć
S-3Ocena formująca: Analiza wyników zadań problemowych rozwiązywanych przez studentów samodzielnie
S-2Ocena formująca: Aktywność studentów na zajęciach
S-4Ocena podsumowująca: Ocena przygotowanej i zaprezentowanej prezentacji lub raportu nt. zasad prowadzenia ewidencji lub zaliczenie w formie pisemnej obejmujące zagadnienia ewidencyjno-rozliczeniowe
Kryteria ocenyOcenaKryterium oceny
2,0Student nie umie dokonać wyboru form ewidencji podatkowych właściwych w zakładanych warunkach funkcjonowania gospodarowania przedsiębiorcy i dokonywać w nich zapisów w zakresie zobowiazań podatkowych
3,0Student prowadzi zapisy księgowe we wskazanych ewidencjach (księgach) podatkowych i podejmuje próby dokonania na ich podstawie rozliczeń podatkowych
3,5Student prowadzi zapisy księgowe we wskazanych ewidencjach (księgach) podatkowych, a na podstawie zapisów dokonuje rozliczeń podatkowych
4,0Student dokonuje wyboru ewidencji podatkowych odpowiednio do założonych warunków działania podmiotu gospodarczego, dokonuje w nich zapisów, a na ich podstawie rozliczeń podatkowych
4,5Student dokonuje wyboru ewidencji podatkowych odpowiednio do założonych warunków działania podmiotu gospodarczego, wskazuje sposób udokumentowania operacji gospodarczych, dokonuje zapisów w księgach podatkowych, a na ich podstawie rozliczeń podatkowych
5,0Student przedstawia możliwości w zakresie prowadzenia ewidencji (ksiąg) podatkowych odpowiednio do założonych warunków działania podmiotu gospodarczego, porównuje poszczególne formy ewidencji podatkowych określając obciążenia ewidencyjno-rozliczeniowe, wskazuje na sposób udokumentowania operacji gospodarczych, dokonuje zapisów księgowych, a na ich podstawie rozliczeń podatkowych
PoleKODZnaczenie kodu
Zamierzone efekty kształceniaE_1A_O16_K01Student ma zdolność do samodzielnej pracy
Odniesienie do efektów kształcenia dla kierunku studiówE_1A_K02Samodzielnej pracy oraz pracy w zespole (słuchanie, negocjacje, perswazja, prezentacja)
E_1A_K03Określania priorytetów służących do realizacji zadań ustalonych przez siebie lub innych
Odniesienie do efektów zdefiniowanych dla obszaru kształceniaS1A_K02potrafi współdziałać i pracować w grupie, przyjmując w niej różne role
S1A_K03potrafi odpowiednio określić priorytety służące realizacji określonego przez siebie lub innych zadania
Cel przedmiotuC-3Przygotowanie studentów do analizy i interpretacji norm prawa w zakresie prowadzenia ewidencji podatkowych i zasad ustalania zobowiązań podatkowych przy uwzględnieniu zasad optymalizacji zobowiązań podatkowych
C-4Ukształtowanie umiejętności prowadzenia ewidencji podatkowych, naliczania i rozliczania zobowiązań podatkowych, a także sporządzania deklaracji i zeznań podatkowych
Treści programoweT-W-1Prawne i organizacyjne aspekty prowadzenia ewidencji (ksiąg) podatkowych z uwzględnieniem norm prawa bilansowego i podatkowego
T-W-2Zasady dokonywania rozliczeń podatkowych w podmiotach gospodarczych: ogólne i szczególne zasady opodatkowania dochodów/przychodów, zasady ustalania przychodu, dochodu i podatku dochodowego, rozliczenia w zakresie podatku od towarów i usług
T-W-3Organizacja wyceny i dokumentacji przychodów i kosztów uzyskania przychodów w podmiotach prowadzących księgi (ewidencje) podatkowe
T-W-4Zasady prowadzenia ewidencji przez podatników karty podatkowej i ryczałtu ewidencjonowanego
T-W-5Zasady prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów: ogólne warunki dotyczące prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów; zasady dokumentacji i ewidencji przychodów i kosztów; zamknięcie miesięczne i roczne księgi przychodów i rozchodów
T-W-6Zakres i struktura ewidencji dodatkowych i towarzyszących ewidencjom podatkowym
T-W-7Warunki i sposób prowadzenia rejestrów VAT
T-W-8Księgi rachunkowe jako podstawa ustalania i rozliczania zobowiązań podatkowych
T-W-9Zasady sporządzenia deklaracji i zeznań podatkowych
T-W-11Zaliczenie przedmiotu
T-W-10Przyczyny i konsekwencje nieetycznego działania przedsiębiorców w zakresie opodatkowania i prowadzenia ewidencji podatkowych
Metody nauczaniaM-2wykład konwersatoryjny
M-3wykład problemowy
M-4studium przypadku
Sposób ocenyS-1Ocena formująca: Ocena osiągnięć studenta przez zadawanie pytań w formie pisemnej lub ustnej na początku oraz w trakcie zajęć
S-3Ocena formująca: Analiza wyników zadań problemowych rozwiązywanych przez studentów samodzielnie
S-2Ocena formująca: Aktywność studentów na zajęciach
S-4Ocena podsumowująca: Ocena przygotowanej i zaprezentowanej prezentacji lub raportu nt. zasad prowadzenia ewidencji lub zaliczenie w formie pisemnej obejmujące zagadnienia ewidencyjno-rozliczeniowe
Kryteria ocenyOcenaKryterium oceny
2,0Student nie ma zdolności do samodzielnej pracy
3,0Student posiada zdolność samodzielnego rozwiązywania niektórych problemów stanowiących treść zajęć
3,5Student posiada zdolność samodzielnego rozwiązywania problemów stanowiących treść zajęć, przy czym proponowane rozwiązania nie zawsze są prawidłowe
4,0Student posiada zdolność samodzielnego rozwiązywania problemów stanowiących treść zajęć, a proponowane rozwiązania są prawidłowe
4,5Student posiada zdolność samodzielnego rozwiązywania problemów stanowiących treść zajęć, proponowane rozwiązania są prawidłowe, a student potrafi uzasadnić wybór zastosowanego rozwiązania
5,0Student posiada zdolność samodzielnego rozwiązywania problemów stanowiących treść zajęć, proponowane rozwiązania są prawidłowe, a student potrafi uzasadnić wybór zastosowanego rozwiązania i wskazać inne możliwości
PoleKODZnaczenie kodu
Zamierzone efekty kształceniaE_1A_O16_K02Student działa w sposób przedsiębiorczy ze świadomością zachowań nieetycznych i konsekwencji popełniania nieprawidłowości i oszustw podatkowych
Odniesienie do efektów kształcenia dla kierunku studiówE_1A_K01Uczenia się przez całe życie
E_1A_K06Myślenia i działania w sposób przedsiębiorczy
E_1A_K08Skutecznej realizacji postawionych zadań z jednoczesnym uwzględnieniem zasad etycznych
Odniesienie do efektów zdefiniowanych dla obszaru kształceniaS1A_K01rozumie potrzebę uczenia się przez całe życie
S1A_K04prawidłowo identyfikuje i rozstrzyga dylematy związane z wykonywaniem zawodu
S1A_K06potrafi uzupełniać i doskonalić nabytą wiedzę i umiejętności
S1A_K07potrafi myśleć i działać w sposób przedsiębiorczy
Cel przedmiotuC-1Zapoznanie studentów z obowiązującymi regulacjami, formami i zasadami prowadzenia ewidencji podatkowych w podmiotach gospodarczych
C-3Przygotowanie studentów do analizy i interpretacji norm prawa w zakresie prowadzenia ewidencji podatkowych i zasad ustalania zobowiązań podatkowych przy uwzględnieniu zasad optymalizacji zobowiązań podatkowych
Treści programoweT-W-1Prawne i organizacyjne aspekty prowadzenia ewidencji (ksiąg) podatkowych z uwzględnieniem norm prawa bilansowego i podatkowego
T-W-2Zasady dokonywania rozliczeń podatkowych w podmiotach gospodarczych: ogólne i szczególne zasady opodatkowania dochodów/przychodów, zasady ustalania przychodu, dochodu i podatku dochodowego, rozliczenia w zakresie podatku od towarów i usług
T-W-4Zasady prowadzenia ewidencji przez podatników karty podatkowej i ryczałtu ewidencjonowanego
T-W-5Zasady prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów: ogólne warunki dotyczące prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów; zasady dokumentacji i ewidencji przychodów i kosztów; zamknięcie miesięczne i roczne księgi przychodów i rozchodów
T-W-6Zakres i struktura ewidencji dodatkowych i towarzyszących ewidencjom podatkowym
T-W-7Warunki i sposób prowadzenia rejestrów VAT
T-W-8Księgi rachunkowe jako podstawa ustalania i rozliczania zobowiązań podatkowych
T-W-9Zasady sporządzenia deklaracji i zeznań podatkowych
T-W-10Przyczyny i konsekwencje nieetycznego działania przedsiębiorców w zakresie opodatkowania i prowadzenia ewidencji podatkowych
Metody nauczaniaM-1wykład informacyjny z zastosowaniem prezentacji multimedialnych
M-2wykład konwersatoryjny
M-4studium przypadku
M-3wykład problemowy
Sposób ocenyS-1Ocena formująca: Ocena osiągnięć studenta przez zadawanie pytań w formie pisemnej lub ustnej na początku oraz w trakcie zajęć
S-3Ocena formująca: Analiza wyników zadań problemowych rozwiązywanych przez studentów samodzielnie
S-4Ocena podsumowująca: Ocena przygotowanej i zaprezentowanej prezentacji lub raportu nt. zasad prowadzenia ewidencji lub zaliczenie w formie pisemnej obejmujące zagadnienia ewidencyjno-rozliczeniowe
Kryteria ocenyOcenaKryterium oceny
2,0Student nie dokonuje wyboru optymalnych form rozliczeń podatkowych i związanych z nimi ksiąg podatkowych, nie wykazuje przy tym znajomości zaganień etycznego postępowania w biznesie
3,0Student podejmuje próby wyboru korzystnych dla przedsiębiorcy i zgodnych z zasadami etyki rozwiązań w zakresie rozliczeń podatkowych i prowadzenia związanych z nimi ksiąg podatkowych, a jego wybory nie zawsze są prawidłowe
3,5Student podejmuje próby wyboru optymalnych rozwiązań w zakresie rozliczeń podatkowych i prowadzenia związanych z nimi ksiąg podatkowych, a jego wybory wskazują na znajomość zagadnień etycznego postępowania w biznesie
4,0Student dobiera rozwiązania w zakresie rozliczeń podatkowych i prowadzenia związanych z nimi ksiąg podatkowych z poszanowaniem zasad etycznego działania
4,5Student dokonuje wyboru optymalnych form opodatkowania uwzględniając kryteria minimalizacji obciążeń podatkowych, jak i obowiązków ewidencyjno-rozliczeniowych z poszanowaniem zasad etycznego działania
5,0Student dokonuje wyboru optymalnych form opodatkowania uwzględniając zarówno kryteria minimalizacji obciążeń podatkowych, jak i obowiązków ewidencyjno-rozliczeniowych, wykazując przy tym znajomość konsekwencji nieetycznego działania