Wydział Ekonomiczny - Rachunkowość
Sylabus przedmiotu Ewidencje podatkowe:
Informacje podstawowe
| Kierunek studiów | Rachunkowość | ||
|---|---|---|---|
| Forma studiów | studia niestacjonarne | Poziom | podyplomowe |
| Tytuł zawodowy absolwenta | |||
| Obszary studiów | charakterystyki PRK | ||
| Profil | |||
| Moduł | — | ||
| Przedmiot | Ewidencje podatkowe | ||
| Specjalność | przedmiot wspólny | ||
| Jednostka prowadząca | Katedra Ekonomii Menedżerskiej i Rachunkowości | ||
| Nauczyciel odpowiedzialny | Marzena Rydzewska <mrydzewska@zut.edu.pl> | ||
| Inni nauczyciele | Iwona Majchrzak <Iwona.Majchrzak@zut.edu.pl>, Bożena Nadolna <Bozena.Nadolna@zut.edu.pl>, Zofia Sawicka-Kluźniak <Zofia.Sawicka-Kluzniak@zut.edu.pl> | ||
| ECTS (planowane) | 2,0 | ECTS (formy) | 2,0 |
| Forma zaliczenia | zaliczenie | Język | polski |
| Blok obieralny | — | Grupa obieralna | — |
Formy dydaktyczne
Wymagania wstępne
| KOD | Wymaganie wstępne |
|---|---|
| W-1 | Nie jest konieczna wiedza początkowa |
Cele przedmiotu
| KOD | Cel modułu/przedmiotu |
|---|---|
| C-1 | Zapoznanie słuchaczy z obowiązującymi regulacjami, formami i zasadami prowadzenia ewidencji podatkowych w podmiotach gospodarczych |
| C-2 | Zapoznanie słuchaczy z zasadami dokumentacji transakcji gospodarczych i wyceny kategorii podatkowych kształtujących wysokość zobowiązań podatkowych |
| C-3 | Przygotowanie słuchaczy do analizy i interpretacji norm prawa w zakresie prowadzenia ewidencji podatkowych i zasad ustalania zobowiązań podatkowych przy uwzględnieniu zasad optymalizacji zobowiązań podatkowych |
| C-4 | Ukształtowanie umiejętności prowadzenia ewidencji podatkowych, naliczania i rozliczania zobowiązań podatkowych, a także sporządzania deklaracji i zeznań podatkowych |
Treści programowe z podziałem na formy zajęć
| KOD | Treść programowa | Godziny |
|---|---|---|
| ćwiczenia audytoryjne | ||
| T-A-1 | Zasady dokumentowania operacji gospodarczych na potrzeby prowadzenia ewidencji gospodarczych | 1 |
| T-A-2 | Ewidencja przychodów - zasady prowadzenia, ewidencje dodatkowe, zamknięcie miesiąca i roku, rozliczenia podatkowe podatników ryczaltu ewidencjonowanego | 4 |
| T-A-3 | Podatkowa księga przychodów i rozchodów – istota i budowa, zasady prowadzenia, ewidencje uzupełniające i dodatkowe, zamknięcie miesiąca i roku, rozliczenia podakowe podatników podatku dochodowego od osób fizycznych | 4 |
| T-A-4 | Zaliczenie przedmiotu | 1 |
| 10 | ||
| wykłady | ||
| T-W-1 | Istota i podstawy prawne prowadzenia ewidencji podatkowych | 1 |
| T-W-2 | Ogólne zasady ewidencji zdarzeń gospodarczych dla celów podatkowych w małych przedsiębiorstwach | 2 |
| T-W-3 | Zasady ustalania i rozliczanie zobowiązań podatkowych | 1 |
| T-W-4 | Zaliczenie wykładów | 1 |
| 5 | ||
Obciążenie pracą studenta - formy aktywności
| KOD | Forma aktywności | Godziny |
|---|---|---|
| ćwiczenia audytoryjne | ||
| A-A-1 | aktywne uczestnictwo w ćwiczeniach | 10 |
| A-A-2 | studiowanie literatury przedmiotu | 5 |
| A-A-3 | samodzielne rozważanie problemów dotyczących wyceny kategorii podatkowych, zasad prowadzenia ewidencji podatkowych i rozliczania zobowiązań podatkowych | 5 |
| A-A-4 | przygotowanie się do zaliczenia przedmiotu | 5 |
| 25 | ||
| wykłady | ||
| A-W-1 | aktywne uczestnictwo w wykładach | 5 |
| A-W-2 | studiowanie literatury przedmiot, analiza aktów prawnych i przygotowanie do zaliczenia | 20 |
| 25 | ||
Metody nauczania / narzędzia dydaktyczne
| KOD | Metoda nauczania / narzędzie dydaktyczne |
|---|---|
| M-1 | wykład informacyjny z zastosowaniem prezentacji multimedialnych |
| M-2 | ćwiczenia problemowe |
| M-3 | studium przypadku |
Sposoby oceny
| KOD | Sposób oceny |
|---|---|
| S-1 | Ocena formująca: Ocena osiągnięć słuchacza przez zadawanie pytań w trakcie zajęć |
| S-2 | Ocena podsumowująca: Zaliczenie w formie pisemnej obejmujące zagadnienia stanowiące przedmiot zajęć |
Zamierzone efekty uczenia się - wiedza
| Zamierzone efekty uczenia się | Odniesienie do efektów kształcenia dla kierunku studiów | Odniesienie do efektów zdefiniowanych dla obszaru kształcenia | Cel przedmiotu | Treści programowe | Metody nauczania | Sposób oceny |
|---|---|---|---|---|---|---|
| R_10A_WEk/PD/R4_W01 Słuchacz objaśnia zasady prowadzenia ewidencji podatkowych z zakresu różnych form opodatkowania działalności gospodarczej oraz omawia zasady naliczania i rozliczania zobowiązań podatkowych. Słuchacz zna ograniczenia informacyjne poszczególnych ewidencji podatkowych. | R_10-_W01, R_10-_W02, R_10-_W04 | — | C-4, C-1, C-2, C-3 | T-A-1, T-A-3, T-A-2, T-A-4, T-W-1, T-W-4, T-W-2, T-W-3 | M-1, M-2, M-3 | S-1, S-2 |
Zamierzone efekty uczenia się - umiejętności
| Zamierzone efekty uczenia się | Odniesienie do efektów kształcenia dla kierunku studiów | Odniesienie do efektów zdefiniowanych dla obszaru kształcenia | Cel przedmiotu | Treści programowe | Metody nauczania | Sposób oceny |
|---|---|---|---|---|---|---|
| R_10A_WEk/PD/R4_U01 Słuchacz ojreśla warunki wyboru poszczególnych form opodatkowania, przedstawia zakres i metody prowadzenia zapisów w ewidencjach/księgach podatkowych i dokonywania na ich podstawie rozliczeń podatkowych. | R_10-_U02 | — | C-4, C-1, C-2, C-3 | T-A-1, T-A-3, T-A-2, T-A-4, T-W-1, T-W-4, T-W-2, T-W-3 | M-1, M-2, M-3 | S-1, S-2 |
Zamierzone efekty uczenia się - inne kompetencje społeczne i personalne
| Zamierzone efekty uczenia się | Odniesienie do efektów kształcenia dla kierunku studiów | Odniesienie do efektów zdefiniowanych dla obszaru kształcenia | Cel przedmiotu | Treści programowe | Metody nauczania | Sposób oceny |
|---|---|---|---|---|---|---|
| R_10A_WEk/PD/R4_K01 Słuchacz działa w sposób przedsiębiorczy ze świadomością: konieczności kształcenia ustawicznego w zakresie treści stanowiących przedmiot zajęć, a także występowania zachowań nieetycznych i konsekwencji błędów i oszustw podatkowych. | R_10-_K02, R_10-_K03 | — | C-4, C-1, C-2, C-3 | T-A-1, T-A-3, T-A-2, T-A-4, T-W-1, T-W-4, T-W-2, T-W-3 | M-1, M-2, M-3 | S-1 |
Kryterium oceny - wiedza
| Efekt uczenia się | Ocena | Kryterium oceny |
|---|---|---|
| R_10A_WEk/PD/R4_W01 Słuchacz objaśnia zasady prowadzenia ewidencji podatkowych z zakresu różnych form opodatkowania działalności gospodarczej oraz omawia zasady naliczania i rozliczania zobowiązań podatkowych. Słuchacz zna ograniczenia informacyjne poszczególnych ewidencji podatkowych. | 2,0 | Słuchacz nie zna form opodatkowania i związanych z nimi obowiązków ewidencyjno-rozliczeniowych |
| 3,0 | Słuchacz zna formy opodatkowania i zasady dokonywania rozliczeń podatkowych oraz ogólne zagadnienia ewidencyjno-rozliczeniowe przedsiębiorców | |
| 3,5 | Słuchacz zna formy opodatkowania i dokonywania rozliczeń podatkowych przedsiębiorców, zasady prowadzenia ewidencji podatkowych | |
| 4,0 | Słuchacz zna zasady doboru i prowadzenia ewidencji podatkowych oraz przeprowadzania na ich podstawie rozliczeń podatkowych w odniesieniu do poszczególnych form opodatkowania działalności | |
| 4,5 | Słuchacz objaśnia zasady doboru i prowadzenia ewidencji podatkowych oraz przeprowadzania na ich podstawie rozliczeń podatkowych, potrafi porównać zakres informacyjny ewidencji podatkowych | |
| 5,0 | Słuchacz objaśnia szczegółowe zasady doboru i prowadzenia ewidencji podatkowych oraz przeprowadzania na ich podstawie rozliczeń podatkowych w odniesieniu do poszczególnych form opodatkowania działalności, potrafi wykazać ograniczenia informacyjne poszczególnych ewidencji podatkowych |
Kryterium oceny - umiejętności
| Efekt uczenia się | Ocena | Kryterium oceny |
|---|---|---|
| R_10A_WEk/PD/R4_U01 Słuchacz ojreśla warunki wyboru poszczególnych form opodatkowania, przedstawia zakres i metody prowadzenia zapisów w ewidencjach/księgach podatkowych i dokonywania na ich podstawie rozliczeń podatkowych. | 2,0 | Słuchacz nie umie dokonać wyboru form ewidencji podatkowych właściwych w zakładanych warunkach funkcjonowania gospodarowania przedsiębiorcy i dokonywać w nich zapisów w zakresie zobowiązań podatkowych |
| 3,0 | Słuchacz prowadzi zapisy księgowe we wskazanych ewidencjach (księgach) podatkowych i podejmuje próby dokonania na ich podstawie rozliczeń podatkowych | |
| 3,5 | Słuchacz prowadzi zapisy księgowe we wskazanych ewidencjach (księgach) podatkowych, a na podstawie zapisów dokonuje rozliczeń podatkowych | |
| 4,0 | Słuchacz dokonuje wyboru ewidencji podatkowych odpowiednio do założonych warunków działania podmiotu gospodarczego, dokonuje w nich zapisów, a na ich podstawie rozliczeń podatkowych | |
| 4,5 | Słuchacz dokonuje wyboru ewidencji podatkowych odpowiednio do założonych warunków działania podmiotu gospodarczego, wskazuje sposób udokumentowania operacji gospodarczych, dokonuje zapisów w księgach podatkowych, a na ich podstawie rozliczeń podatkowych | |
| 5,0 | Słuchacz przedstawia możliwości w zakresie prowadzenia ewidencji (ksiąg) podatkowych odpowiednio do założonych warunków działania podmiotu gospodarczego, porównuje poszczególne formy ewidencji podatkowych określając obciążenia ewidencyjno-rozliczeniowe, wskazuje na sposób udokumentowania operacji gospodarczych, dokonuje zapisów księgowych, a na ich podstawie rozliczeń podatkowych |
Kryterium oceny - inne kompetencje społeczne i personalne
| Efekt uczenia się | Ocena | Kryterium oceny |
|---|---|---|
| R_10A_WEk/PD/R4_K01 Słuchacz działa w sposób przedsiębiorczy ze świadomością: konieczności kształcenia ustawicznego w zakresie treści stanowiących przedmiot zajęć, a także występowania zachowań nieetycznych i konsekwencji błędów i oszustw podatkowych. | 2,0 | Słuchacz nie dokonuje wyboru optymalnych form rozliczeń podatkowych i związanych z nimi ksiąg podatkowych, nie wykazuje przy tym znajomości zagadnień etycznego postępowania w biznesie |
| 3,0 | Słuchacz podejmuje próby wyboru korzystnych dla przedsiębiorcy i zgodnych z zasadami etyki rozwiązań w zakresie rozliczeń podatkowych i prowadzenia związanych z nimi ksiąg podatkowych, a jego wybory nie zawsze są prawidłowe | |
| 3,5 | Słuchacz podejmuje próby wyboru optymalnych rozwiązań w zakresie rozliczeń podatkowych i prowadzenia związanych z nimi ksiąg podatkowych, a jego wybory wskazują na znajomość zagadnień etycznego postępowania w biznesie | |
| 4,0 | Słuchacz dobiera rozwiązania w zakresie rozliczeń podatkowych i prowadzenia związanych z nimi ksiąg podatkowych z poszanowaniem zasad etycznego działania | |
| 4,5 | Słuchacz dokonuje wyboru optymalnych form opodatkowania uwzględniając kryteria minimalizacji obciążeń podatkowych, jak i obowiązków ewidencyjno-rozliczeniowych z poszanowaniem zasad etycznego działania | |
| 5,0 | Słuchacz dokonuje wyboru optymalnych form opodatkowania uwzględniając zarówno kryteria minimalizacji obciążeń podatkowych, jak i obowiązków ewidencyjno-rozliczeniowych, wykazując przy tym znajomość konsekwencji nieetycznego działania |
Literatura podstawowa
- Aktualne akty prawne regulujące zasady prowadzenia ewidencji podatkowych, isap.sejm.gov.pl
- Kiziukiewicz T., Sawicki K., Rachunkowość mikro i małych przedsiębiorstw, PWE, Warszawa, 2016
- Zawadzki A., Rachunkowość małych firm. T. 1, Difin, Warszawa, 2017
Literatura dodatkowa
- Praca zbiorowa, PKPiR, Infor, Warszawa, 2022
- Tomala G., JPK_VAT z deklaracją i JPK_FA wskazówki dla księgowych, ODDK, Gdańsk, 2020
- Olchowicz I., Jamroży M., Rachunkowość podatkowa, Difin, Warszawa, 2020
- Kowalski R., Faktury. Nowe zasady dokumentowania sprzedaży, Infor Biznes, Warszawa, 2019
- Martyniuk T., Małe przedsiębiorstwo. Rejestry, podatki, ewidencja, sprawozdawczość, ODDK, Gdańsk, 2011
- Zawadzki A., Rachunkowość małych firm. T. 2, Difin, Warszawa, 2020
- Młodzikowska D., Lunden B., Jednoosobowa firma, BL Info Polska, Gdańsk, 2019, XVIII
- Ziarkowski P., Od warsztatu do fabryki usługi finansowo-księgowe, CeDeWu, Warszawa, 2019