Zachodniopomorski Uniwersytet Technologiczny w Szczecinie

Wydział Ekonomiczny - Rachunkowość

Sylabus przedmiotu Ewidencje podatkowe:

Informacje podstawowe

Kierunek studiów Rachunkowość
Forma studiów studia niestacjonarne Poziom podyplomowe
Tytuł zawodowy absolwenta
Obszary studiów charakterystyki PRK
Profil
Moduł
Przedmiot Ewidencje podatkowe
Specjalność przedmiot wspólny
Jednostka prowadząca Katedra Ekonomii Menedżerskiej i Rachunkowości
Nauczyciel odpowiedzialny Marzena Rydzewska <mrydzewska@zut.edu.pl>
Inni nauczyciele Iwona Majchrzak <Iwona.Majchrzak@zut.edu.pl>, Bożena Nadolna <Bozena.Nadolna@zut.edu.pl>, Zofia Sawicka-Kluźniak <Zofia.Sawicka-Kluzniak@zut.edu.pl>
ECTS (planowane) 2,0 ECTS (formy) 2,0
Forma zaliczenia zaliczenie Język polski
Blok obieralny Grupa obieralna

Formy dydaktyczne

Forma dydaktycznaKODSemestrGodzinyECTSWagaZaliczenie
ćwiczenia audytoryjneA1 10 1,00,50zaliczenie
wykładyW1 5 1,00,50zaliczenie

Wymagania wstępne

KODWymaganie wstępne
W-1Nie jest konieczna wiedza początkowa

Cele przedmiotu

KODCel modułu/przedmiotu
C-1Zapoznanie słuchaczy z obowiązującymi regulacjami, formami i zasadami prowadzenia ewidencji podatkowych w podmiotach gospodarczych
C-2Zapoznanie słuchaczy z zasadami dokumentacji transakcji gospodarczych i wyceny kategorii podatkowych kształtujących wysokość zobowiązań podatkowych
C-3Przygotowanie słuchaczy do analizy i interpretacji norm prawa w zakresie prowadzenia ewidencji podatkowych i zasad ustalania zobowiązań podatkowych przy uwzględnieniu zasad optymalizacji zobowiązań podatkowych
C-4Ukształtowanie umiejętności prowadzenia ewidencji podatkowych, naliczania i rozliczania zobowiązań podatkowych, a także sporządzania deklaracji i zeznań podatkowych

Treści programowe z podziałem na formy zajęć

KODTreść programowaGodziny
ćwiczenia audytoryjne
T-A-1Zasady dokumentowania operacji gospodarczych na potrzeby prowadzenia ewidencji gospodarczych1
T-A-2Ewidencja przychodów - zasady prowadzenia, ewidencje dodatkowe, zamknięcie miesiąca i roku, rozliczenia podatkowe podatników ryczaltu ewidencjonowanego4
T-A-3Podatkowa księga przychodów i rozchodów – istota i budowa, zasady prowadzenia, ewidencje uzupełniające i dodatkowe, zamknięcie miesiąca i roku, rozliczenia podakowe podatników podatku dochodowego od osób fizycznych4
T-A-4Zaliczenie przedmiotu1
10
wykłady
T-W-1Istota i podstawy prawne prowadzenia ewidencji podatkowych1
T-W-2Ogólne zasady ewidencji zdarzeń gospodarczych dla celów podatkowych w małych przedsiębiorstwach2
T-W-3Zasady ustalania i rozliczanie zobowiązań podatkowych1
T-W-4Zaliczenie wykładów1
5

Obciążenie pracą studenta - formy aktywności

KODForma aktywnościGodziny
ćwiczenia audytoryjne
A-A-1aktywne uczestnictwo w ćwiczeniach10
A-A-2studiowanie literatury przedmiotu5
A-A-3samodzielne rozważanie problemów dotyczących wyceny kategorii podatkowych, zasad prowadzenia ewidencji podatkowych i rozliczania zobowiązań podatkowych5
A-A-4przygotowanie się do zaliczenia przedmiotu5
25
wykłady
A-W-1aktywne uczestnictwo w wykładach5
A-W-2studiowanie literatury przedmiot, analiza aktów prawnych i przygotowanie do zaliczenia20
25

Metody nauczania / narzędzia dydaktyczne

KODMetoda nauczania / narzędzie dydaktyczne
M-1wykład informacyjny z zastosowaniem prezentacji multimedialnych
M-2ćwiczenia problemowe
M-3studium przypadku

Sposoby oceny

KODSposób oceny
S-1Ocena formująca: Ocena osiągnięć słuchacza przez zadawanie pytań w trakcie zajęć
S-2Ocena podsumowująca: Zaliczenie w formie pisemnej obejmujące zagadnienia stanowiące przedmiot zajęć

Zamierzone efekty uczenia się - wiedza

Zamierzone efekty uczenia sięOdniesienie do efektów kształcenia dla kierunku studiówOdniesienie do efektów zdefiniowanych dla obszaru kształceniaCel przedmiotuTreści programoweMetody nauczaniaSposób oceny
R_10A_WEk/PD/R4_W01
Słuchacz objaśnia zasady prowadzenia ewidencji podatkowych z zakresu różnych form opodatkowania działalności gospodarczej oraz omawia zasady naliczania i rozliczania zobowiązań podatkowych. Słuchacz zna ograniczenia informacyjne poszczególnych ewidencji podatkowych.
R_10-_W01, R_10-_W02, R_10-_W04C-4, C-1, C-2, C-3T-A-1, T-A-3, T-A-2, T-A-4, T-W-4, T-W-3, T-W-2, T-W-1M-1, M-3, M-2S-1, S-2

Zamierzone efekty uczenia się - umiejętności

Zamierzone efekty uczenia sięOdniesienie do efektów kształcenia dla kierunku studiówOdniesienie do efektów zdefiniowanych dla obszaru kształceniaCel przedmiotuTreści programoweMetody nauczaniaSposób oceny
R_10A_WEk/PD/R4_U01
Słuchacz ojreśla warunki wyboru poszczególnych form opodatkowania, przedstawia zakres i metody prowadzenia zapisów w ewidencjach/księgach podatkowych i dokonywania na ich podstawie rozliczeń podatkowych.
R_10-_U02C-4, C-1, C-2, C-3T-A-1, T-A-3, T-A-2, T-A-4, T-W-4, T-W-3, T-W-2, T-W-1M-1, M-3, M-2S-1, S-2

Zamierzone efekty uczenia się - inne kompetencje społeczne i personalne

Zamierzone efekty uczenia sięOdniesienie do efektów kształcenia dla kierunku studiówOdniesienie do efektów zdefiniowanych dla obszaru kształceniaCel przedmiotuTreści programoweMetody nauczaniaSposób oceny
R_10A_WEk/PD/R4_K01
Słuchacz działa w sposób przedsiębiorczy ze świadomością: konieczności kształcenia ustawicznego w zakresie treści stanowiących przedmiot zajęć, a także występowania zachowań nieetycznych i konsekwencji błędów i oszustw podatkowych.
R_10-_K02, R_10-_K03C-4, C-1, C-2, C-3T-A-1, T-A-3, T-A-2, T-A-4, T-W-4, T-W-3, T-W-2, T-W-1M-1, M-3, M-2S-1

Kryterium oceny - wiedza

Efekt uczenia sięOcenaKryterium oceny
R_10A_WEk/PD/R4_W01
Słuchacz objaśnia zasady prowadzenia ewidencji podatkowych z zakresu różnych form opodatkowania działalności gospodarczej oraz omawia zasady naliczania i rozliczania zobowiązań podatkowych. Słuchacz zna ograniczenia informacyjne poszczególnych ewidencji podatkowych.
2,0Słuchacz nie zna form opodatkowania i związanych z nimi obowiązków ewidencyjno-rozliczeniowych
3,0Słuchacz zna formy opodatkowania i zasady dokonywania rozliczeń podatkowych oraz ogólne zagadnienia ewidencyjno-rozliczeniowe przedsiębiorców
3,5Słuchacz zna formy opodatkowania i dokonywania rozliczeń podatkowych przedsiębiorców, zasady prowadzenia ewidencji podatkowych
4,0Słuchacz zna zasady doboru i prowadzenia ewidencji podatkowych oraz przeprowadzania na ich podstawie rozliczeń podatkowych w odniesieniu do poszczególnych form opodatkowania działalności
4,5Słuchacz objaśnia zasady doboru i prowadzenia ewidencji podatkowych oraz przeprowadzania na ich podstawie rozliczeń podatkowych, potrafi porównać zakres informacyjny ewidencji podatkowych
5,0Słuchacz objaśnia szczegółowe zasady doboru i prowadzenia ewidencji podatkowych oraz przeprowadzania na ich podstawie rozliczeń podatkowych w odniesieniu do poszczególnych form opodatkowania działalności, potrafi wykazać ograniczenia informacyjne poszczególnych ewidencji podatkowych

Kryterium oceny - umiejętności

Efekt uczenia sięOcenaKryterium oceny
R_10A_WEk/PD/R4_U01
Słuchacz ojreśla warunki wyboru poszczególnych form opodatkowania, przedstawia zakres i metody prowadzenia zapisów w ewidencjach/księgach podatkowych i dokonywania na ich podstawie rozliczeń podatkowych.
2,0Słuchacz nie umie dokonać wyboru form ewidencji podatkowych właściwych w zakładanych warunkach funkcjonowania gospodarowania przedsiębiorcy i dokonywać w nich zapisów w zakresie zobowiązań podatkowych
3,0Słuchacz prowadzi zapisy księgowe we wskazanych ewidencjach (księgach) podatkowych i podejmuje próby dokonania na ich podstawie rozliczeń podatkowych
3,5Słuchacz prowadzi zapisy księgowe we wskazanych ewidencjach (księgach) podatkowych, a na podstawie zapisów dokonuje rozliczeń podatkowych
4,0Słuchacz dokonuje wyboru ewidencji podatkowych odpowiednio do założonych warunków działania podmiotu gospodarczego, dokonuje w nich zapisów, a na ich podstawie rozliczeń podatkowych
4,5Słuchacz dokonuje wyboru ewidencji podatkowych odpowiednio do założonych warunków działania podmiotu gospodarczego, wskazuje sposób udokumentowania operacji gospodarczych, dokonuje zapisów w księgach podatkowych, a na ich podstawie rozliczeń podatkowych
5,0Słuchacz przedstawia możliwości w zakresie prowadzenia ewidencji (ksiąg) podatkowych odpowiednio do założonych warunków działania podmiotu gospodarczego, porównuje poszczególne formy ewidencji podatkowych określając obciążenia ewidencyjno-rozliczeniowe, wskazuje na sposób udokumentowania operacji gospodarczych, dokonuje zapisów księgowych, a na ich podstawie rozliczeń podatkowych

Kryterium oceny - inne kompetencje społeczne i personalne

Efekt uczenia sięOcenaKryterium oceny
R_10A_WEk/PD/R4_K01
Słuchacz działa w sposób przedsiębiorczy ze świadomością: konieczności kształcenia ustawicznego w zakresie treści stanowiących przedmiot zajęć, a także występowania zachowań nieetycznych i konsekwencji błędów i oszustw podatkowych.
2,0Słuchacz nie dokonuje wyboru optymalnych form rozliczeń podatkowych i związanych z nimi ksiąg podatkowych, nie wykazuje przy tym znajomości zagadnień etycznego postępowania w biznesie
3,0Słuchacz podejmuje próby wyboru korzystnych dla przedsiębiorcy i zgodnych z zasadami etyki rozwiązań w zakresie rozliczeń podatkowych i prowadzenia związanych z nimi ksiąg podatkowych, a jego wybory nie zawsze są prawidłowe
3,5Słuchacz podejmuje próby wyboru optymalnych rozwiązań w zakresie rozliczeń podatkowych i prowadzenia związanych z nimi ksiąg podatkowych, a jego wybory wskazują na znajomość zagadnień etycznego postępowania w biznesie
4,0Słuchacz dobiera rozwiązania w zakresie rozliczeń podatkowych i prowadzenia związanych z nimi ksiąg podatkowych z poszanowaniem zasad etycznego działania
4,5Słuchacz dokonuje wyboru optymalnych form opodatkowania uwzględniając kryteria minimalizacji obciążeń podatkowych, jak i obowiązków ewidencyjno-rozliczeniowych z poszanowaniem zasad etycznego działania
5,0Słuchacz dokonuje wyboru optymalnych form opodatkowania uwzględniając zarówno kryteria minimalizacji obciążeń podatkowych, jak i obowiązków ewidencyjno-rozliczeniowych, wykazując przy tym znajomość konsekwencji nieetycznego działania

Literatura podstawowa

  1. Aktualne akty prawne regulujące zasady prowadzenia ewidencji podatkowych, isap.sejm.gov.pl
  2. Kiziukiewicz T., Sawicki K., Rachunkowość mikro i małych przedsiębiorstw, PWE, Warszawa, 2016
  3. Zawadzki A., Rachunkowość małych firm. T. 1, Difin, Warszawa, 2017

Literatura dodatkowa

  1. Praca zbiorowa, PKPiR, Infor, Warszawa, 2022
  2. Tomala G., JPK_VAT z deklaracją i JPK_FA wskazówki dla księgowych, ODDK, Gdańsk, 2020
  3. Olchowicz I., Jamroży M., Rachunkowość podatkowa, Difin, Warszawa, 2020
  4. Kowalski R., Faktury. Nowe zasady dokumentowania sprzedaży, Infor Biznes, Warszawa, 2019
  5. Martyniuk T., Małe przedsiębiorstwo. Rejestry, podatki, ewidencja, sprawozdawczość, ODDK, Gdańsk, 2011
  6. Zawadzki A., Rachunkowość małych firm. T. 2, Difin, Warszawa, 2020
  7. Młodzikowska D., Lunden B., Jednoosobowa firma, BL Info Polska, Gdańsk, 2019, XVIII
  8. Ziarkowski P., Od warsztatu do fabryki usługi finansowo-księgowe, CeDeWu, Warszawa, 2019

Treści programowe - ćwiczenia audytoryjne

KODTreść programowaGodziny
T-A-1Zasady dokumentowania operacji gospodarczych na potrzeby prowadzenia ewidencji gospodarczych1
T-A-2Ewidencja przychodów - zasady prowadzenia, ewidencje dodatkowe, zamknięcie miesiąca i roku, rozliczenia podatkowe podatników ryczaltu ewidencjonowanego4
T-A-3Podatkowa księga przychodów i rozchodów – istota i budowa, zasady prowadzenia, ewidencje uzupełniające i dodatkowe, zamknięcie miesiąca i roku, rozliczenia podakowe podatników podatku dochodowego od osób fizycznych4
T-A-4Zaliczenie przedmiotu1
10

Treści programowe - wykłady

KODTreść programowaGodziny
T-W-1Istota i podstawy prawne prowadzenia ewidencji podatkowych1
T-W-2Ogólne zasady ewidencji zdarzeń gospodarczych dla celów podatkowych w małych przedsiębiorstwach2
T-W-3Zasady ustalania i rozliczanie zobowiązań podatkowych1
T-W-4Zaliczenie wykładów1
5

Formy aktywności - ćwiczenia audytoryjne

KODForma aktywnościGodziny
A-A-1aktywne uczestnictwo w ćwiczeniach10
A-A-2studiowanie literatury przedmiotu5
A-A-3samodzielne rozważanie problemów dotyczących wyceny kategorii podatkowych, zasad prowadzenia ewidencji podatkowych i rozliczania zobowiązań podatkowych5
A-A-4przygotowanie się do zaliczenia przedmiotu5
25
(*) 1 punkt ECTS, odpowiada około 30 godzinom aktywności studenta

Formy aktywności - wykłady

KODForma aktywnościGodziny
A-W-1aktywne uczestnictwo w wykładach5
A-W-2studiowanie literatury przedmiot, analiza aktów prawnych i przygotowanie do zaliczenia20
25
(*) 1 punkt ECTS, odpowiada około 30 godzinom aktywności studenta
PoleKODZnaczenie kodu
Zamierzone efekty uczenia sięR_10A_WEk/PD/R4_W01Słuchacz objaśnia zasady prowadzenia ewidencji podatkowych z zakresu różnych form opodatkowania działalności gospodarczej oraz omawia zasady naliczania i rozliczania zobowiązań podatkowych. Słuchacz zna ograniczenia informacyjne poszczególnych ewidencji podatkowych.
Odniesienie do efektów kształcenia dla kierunku studiówR_10-_W01Zna i rozumie zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych i sporządzania sprawozdań finansowych
R_10-_W02Zna i rozumie regulacje prawne niezbędne do prawidłowego prowadzenia ksiąg rachunkowych i dokonywania rozliczeń publicznoprawnych
R_10-_W04Zna i rozumie zasady etyki zawodowej księgowych
Cel przedmiotuC-4Ukształtowanie umiejętności prowadzenia ewidencji podatkowych, naliczania i rozliczania zobowiązań podatkowych, a także sporządzania deklaracji i zeznań podatkowych
C-1Zapoznanie słuchaczy z obowiązującymi regulacjami, formami i zasadami prowadzenia ewidencji podatkowych w podmiotach gospodarczych
C-2Zapoznanie słuchaczy z zasadami dokumentacji transakcji gospodarczych i wyceny kategorii podatkowych kształtujących wysokość zobowiązań podatkowych
C-3Przygotowanie słuchaczy do analizy i interpretacji norm prawa w zakresie prowadzenia ewidencji podatkowych i zasad ustalania zobowiązań podatkowych przy uwzględnieniu zasad optymalizacji zobowiązań podatkowych
Treści programoweT-A-1Zasady dokumentowania operacji gospodarczych na potrzeby prowadzenia ewidencji gospodarczych
T-A-3Podatkowa księga przychodów i rozchodów – istota i budowa, zasady prowadzenia, ewidencje uzupełniające i dodatkowe, zamknięcie miesiąca i roku, rozliczenia podakowe podatników podatku dochodowego od osób fizycznych
T-A-2Ewidencja przychodów - zasady prowadzenia, ewidencje dodatkowe, zamknięcie miesiąca i roku, rozliczenia podatkowe podatników ryczaltu ewidencjonowanego
T-A-4Zaliczenie przedmiotu
T-W-4Zaliczenie wykładów
T-W-3Zasady ustalania i rozliczanie zobowiązań podatkowych
T-W-2Ogólne zasady ewidencji zdarzeń gospodarczych dla celów podatkowych w małych przedsiębiorstwach
T-W-1Istota i podstawy prawne prowadzenia ewidencji podatkowych
Metody nauczaniaM-1wykład informacyjny z zastosowaniem prezentacji multimedialnych
M-3studium przypadku
M-2ćwiczenia problemowe
Sposób ocenyS-1Ocena formująca: Ocena osiągnięć słuchacza przez zadawanie pytań w trakcie zajęć
S-2Ocena podsumowująca: Zaliczenie w formie pisemnej obejmujące zagadnienia stanowiące przedmiot zajęć
Kryteria ocenyOcenaKryterium oceny
2,0Słuchacz nie zna form opodatkowania i związanych z nimi obowiązków ewidencyjno-rozliczeniowych
3,0Słuchacz zna formy opodatkowania i zasady dokonywania rozliczeń podatkowych oraz ogólne zagadnienia ewidencyjno-rozliczeniowe przedsiębiorców
3,5Słuchacz zna formy opodatkowania i dokonywania rozliczeń podatkowych przedsiębiorców, zasady prowadzenia ewidencji podatkowych
4,0Słuchacz zna zasady doboru i prowadzenia ewidencji podatkowych oraz przeprowadzania na ich podstawie rozliczeń podatkowych w odniesieniu do poszczególnych form opodatkowania działalności
4,5Słuchacz objaśnia zasady doboru i prowadzenia ewidencji podatkowych oraz przeprowadzania na ich podstawie rozliczeń podatkowych, potrafi porównać zakres informacyjny ewidencji podatkowych
5,0Słuchacz objaśnia szczegółowe zasady doboru i prowadzenia ewidencji podatkowych oraz przeprowadzania na ich podstawie rozliczeń podatkowych w odniesieniu do poszczególnych form opodatkowania działalności, potrafi wykazać ograniczenia informacyjne poszczególnych ewidencji podatkowych
PoleKODZnaczenie kodu
Zamierzone efekty uczenia sięR_10A_WEk/PD/R4_U01Słuchacz ojreśla warunki wyboru poszczególnych form opodatkowania, przedstawia zakres i metody prowadzenia zapisów w ewidencjach/księgach podatkowych i dokonywania na ich podstawie rozliczeń podatkowych.
Odniesienie do efektów kształcenia dla kierunku studiówR_10-_U02Potrafi rozwiązać określony problem ewidencyjny
Cel przedmiotuC-4Ukształtowanie umiejętności prowadzenia ewidencji podatkowych, naliczania i rozliczania zobowiązań podatkowych, a także sporządzania deklaracji i zeznań podatkowych
C-1Zapoznanie słuchaczy z obowiązującymi regulacjami, formami i zasadami prowadzenia ewidencji podatkowych w podmiotach gospodarczych
C-2Zapoznanie słuchaczy z zasadami dokumentacji transakcji gospodarczych i wyceny kategorii podatkowych kształtujących wysokość zobowiązań podatkowych
C-3Przygotowanie słuchaczy do analizy i interpretacji norm prawa w zakresie prowadzenia ewidencji podatkowych i zasad ustalania zobowiązań podatkowych przy uwzględnieniu zasad optymalizacji zobowiązań podatkowych
Treści programoweT-A-1Zasady dokumentowania operacji gospodarczych na potrzeby prowadzenia ewidencji gospodarczych
T-A-3Podatkowa księga przychodów i rozchodów – istota i budowa, zasady prowadzenia, ewidencje uzupełniające i dodatkowe, zamknięcie miesiąca i roku, rozliczenia podakowe podatników podatku dochodowego od osób fizycznych
T-A-2Ewidencja przychodów - zasady prowadzenia, ewidencje dodatkowe, zamknięcie miesiąca i roku, rozliczenia podatkowe podatników ryczaltu ewidencjonowanego
T-A-4Zaliczenie przedmiotu
T-W-4Zaliczenie wykładów
T-W-3Zasady ustalania i rozliczanie zobowiązań podatkowych
T-W-2Ogólne zasady ewidencji zdarzeń gospodarczych dla celów podatkowych w małych przedsiębiorstwach
T-W-1Istota i podstawy prawne prowadzenia ewidencji podatkowych
Metody nauczaniaM-1wykład informacyjny z zastosowaniem prezentacji multimedialnych
M-3studium przypadku
M-2ćwiczenia problemowe
Sposób ocenyS-1Ocena formująca: Ocena osiągnięć słuchacza przez zadawanie pytań w trakcie zajęć
S-2Ocena podsumowująca: Zaliczenie w formie pisemnej obejmujące zagadnienia stanowiące przedmiot zajęć
Kryteria ocenyOcenaKryterium oceny
2,0Słuchacz nie umie dokonać wyboru form ewidencji podatkowych właściwych w zakładanych warunkach funkcjonowania gospodarowania przedsiębiorcy i dokonywać w nich zapisów w zakresie zobowiązań podatkowych
3,0Słuchacz prowadzi zapisy księgowe we wskazanych ewidencjach (księgach) podatkowych i podejmuje próby dokonania na ich podstawie rozliczeń podatkowych
3,5Słuchacz prowadzi zapisy księgowe we wskazanych ewidencjach (księgach) podatkowych, a na podstawie zapisów dokonuje rozliczeń podatkowych
4,0Słuchacz dokonuje wyboru ewidencji podatkowych odpowiednio do założonych warunków działania podmiotu gospodarczego, dokonuje w nich zapisów, a na ich podstawie rozliczeń podatkowych
4,5Słuchacz dokonuje wyboru ewidencji podatkowych odpowiednio do założonych warunków działania podmiotu gospodarczego, wskazuje sposób udokumentowania operacji gospodarczych, dokonuje zapisów w księgach podatkowych, a na ich podstawie rozliczeń podatkowych
5,0Słuchacz przedstawia możliwości w zakresie prowadzenia ewidencji (ksiąg) podatkowych odpowiednio do założonych warunków działania podmiotu gospodarczego, porównuje poszczególne formy ewidencji podatkowych określając obciążenia ewidencyjno-rozliczeniowe, wskazuje na sposób udokumentowania operacji gospodarczych, dokonuje zapisów księgowych, a na ich podstawie rozliczeń podatkowych
PoleKODZnaczenie kodu
Zamierzone efekty uczenia sięR_10A_WEk/PD/R4_K01Słuchacz działa w sposób przedsiębiorczy ze świadomością: konieczności kształcenia ustawicznego w zakresie treści stanowiących przedmiot zajęć, a także występowania zachowań nieetycznych i konsekwencji błędów i oszustw podatkowych.
Odniesienie do efektów kształcenia dla kierunku studiówR_10-_K02Jest gotów współpracować z „dostawcami” danych i użytkownikami informacji z rachunkowości
R_10-_K03Ma świadomość konieczności permanentnej aktualizacji wiedzy i jest gotów ją uzupełniać
Cel przedmiotuC-4Ukształtowanie umiejętności prowadzenia ewidencji podatkowych, naliczania i rozliczania zobowiązań podatkowych, a także sporządzania deklaracji i zeznań podatkowych
C-1Zapoznanie słuchaczy z obowiązującymi regulacjami, formami i zasadami prowadzenia ewidencji podatkowych w podmiotach gospodarczych
C-2Zapoznanie słuchaczy z zasadami dokumentacji transakcji gospodarczych i wyceny kategorii podatkowych kształtujących wysokość zobowiązań podatkowych
C-3Przygotowanie słuchaczy do analizy i interpretacji norm prawa w zakresie prowadzenia ewidencji podatkowych i zasad ustalania zobowiązań podatkowych przy uwzględnieniu zasad optymalizacji zobowiązań podatkowych
Treści programoweT-A-1Zasady dokumentowania operacji gospodarczych na potrzeby prowadzenia ewidencji gospodarczych
T-A-3Podatkowa księga przychodów i rozchodów – istota i budowa, zasady prowadzenia, ewidencje uzupełniające i dodatkowe, zamknięcie miesiąca i roku, rozliczenia podakowe podatników podatku dochodowego od osób fizycznych
T-A-2Ewidencja przychodów - zasady prowadzenia, ewidencje dodatkowe, zamknięcie miesiąca i roku, rozliczenia podatkowe podatników ryczaltu ewidencjonowanego
T-A-4Zaliczenie przedmiotu
T-W-4Zaliczenie wykładów
T-W-3Zasady ustalania i rozliczanie zobowiązań podatkowych
T-W-2Ogólne zasady ewidencji zdarzeń gospodarczych dla celów podatkowych w małych przedsiębiorstwach
T-W-1Istota i podstawy prawne prowadzenia ewidencji podatkowych
Metody nauczaniaM-1wykład informacyjny z zastosowaniem prezentacji multimedialnych
M-3studium przypadku
M-2ćwiczenia problemowe
Sposób ocenyS-1Ocena formująca: Ocena osiągnięć słuchacza przez zadawanie pytań w trakcie zajęć
Kryteria ocenyOcenaKryterium oceny
2,0Słuchacz nie dokonuje wyboru optymalnych form rozliczeń podatkowych i związanych z nimi ksiąg podatkowych, nie wykazuje przy tym znajomości zagadnień etycznego postępowania w biznesie
3,0Słuchacz podejmuje próby wyboru korzystnych dla przedsiębiorcy i zgodnych z zasadami etyki rozwiązań w zakresie rozliczeń podatkowych i prowadzenia związanych z nimi ksiąg podatkowych, a jego wybory nie zawsze są prawidłowe
3,5Słuchacz podejmuje próby wyboru optymalnych rozwiązań w zakresie rozliczeń podatkowych i prowadzenia związanych z nimi ksiąg podatkowych, a jego wybory wskazują na znajomość zagadnień etycznego postępowania w biznesie
4,0Słuchacz dobiera rozwiązania w zakresie rozliczeń podatkowych i prowadzenia związanych z nimi ksiąg podatkowych z poszanowaniem zasad etycznego działania
4,5Słuchacz dokonuje wyboru optymalnych form opodatkowania uwzględniając kryteria minimalizacji obciążeń podatkowych, jak i obowiązków ewidencyjno-rozliczeniowych z poszanowaniem zasad etycznego działania
5,0Słuchacz dokonuje wyboru optymalnych form opodatkowania uwzględniając zarówno kryteria minimalizacji obciążeń podatkowych, jak i obowiązków ewidencyjno-rozliczeniowych, wykazując przy tym znajomość konsekwencji nieetycznego działania