Wydział Ekonomiczny - Zarządzanie (S1)
specjalność: Controlling finansowy
Sylabus przedmiotu Zarządzanie podatkami w małych firmach (z wykorzystaniem systemów informatycznych):
Informacje podstawowe
| Kierunek studiów | Zarządzanie | ||
|---|---|---|---|
| Forma studiów | studia stacjonarne | Poziom | pierwszego stopnia |
| Tytuł zawodowy absolwenta | licencjat | ||
| Obszary studiów | charakterystyki PRK | ||
| Profil | praktyczny | ||
| Moduł | — | ||
| Przedmiot | Zarządzanie podatkami w małych firmach (z wykorzystaniem systemów informatycznych) | ||
| Specjalność | Controlling finansowy | ||
| Jednostka prowadząca | Katedra Ekonomii, Finansów i Rachunkowości | ||
| Nauczyciel odpowiedzialny | Marzena Rydzewska <mrydzewska@zut.edu.pl> | ||
| Inni nauczyciele | |||
| ECTS (planowane) | 4,0 | ECTS (formy) | 4,0 |
| Forma zaliczenia | zaliczenie | Język | polski |
| Blok obieralny | — | Grupa obieralna | — |
Formy dydaktyczne
Wymagania wstępne
| KOD | Wymaganie wstępne |
|---|---|
| W-1 | Brak |
Cele przedmiotu
| KOD | Cel modułu/przedmiotu |
|---|---|
| C-1 | Zapoznanie studentów z istotą i narzędziami prowadzenia przez małe przedsiębiorstwa polityki podatkowej |
| C-2 | Nabycie przez studentów umiejętności identyfikacji obszarów zarządzania podatkami i możliwości kształtowania ciężaru podatkowego, a także wykształcenie umiejętności prowadzenia analizy podatkowej w różnych obszarach działalności przedsiębiorstwa. |
Treści programowe z podziałem na formy zajęć
| KOD | Treść programowa | Godziny |
|---|---|---|
| laboratoria | ||
| T-L-1 | Istota, cele i instrumenty zarządzania podatkami | 1 |
| T-L-2 | Rozliczenia podatkowe przedsiębiorców w zakresie podatku dochodowego i VAT | 10 |
| T-L-3 | Zarządzanie podatkami dochodowymi a strategiczne decyzje przedsiębiorców | 6 |
| T-L-4 | Zarządzanie podatkami dochodowymi i VAT w działalności bieżącej przedsiębiorstwa | 6 |
| T-L-5 | Zaliczenie ćwiczeń | 2 |
| 25 | ||
| warsztaty | ||
| T-WR-1 | Instrumenty optymalizacji podatkowej w podatkach dochodowych | 14 |
| T-WR-2 | Obniżanie obciążeń fiskalnych w zakresie VAT | 5 |
| T-WR-3 | Polityka płacowa przedsiębiorców w aspekcie optymalizacji obciążeń publicznoprawnych | 5 |
| T-WR-4 | Inne instrumenty zarządzania podatkami w małych firmach | 5 |
| T-WR-5 | Zaliczenie zajęć | 1 |
| 30 | ||
Obciążenie pracą studenta - formy aktywności
| KOD | Forma aktywności | Godziny |
|---|---|---|
| laboratoria | ||
| A-L-1 | uczestnictwo w zajęciach | 25 |
| A-L-2 | konsultacje | 2 |
| A-L-3 | analiza przepisów prawa i literatury przedmiotu | 13 |
| A-L-4 | przygotowanie do zaliczenia zajęć | 10 |
| 50 | ||
| warsztaty | ||
| A-WR-1 | uczestnictwo w zajęciach | 30 |
| A-WR-2 | przygotowanie do zajęć - analiza przepisów prawa podatkowego i innych materiałów źródłowych | 20 |
| 50 | ||
Metody nauczania / narzędzia dydaktyczne
| KOD | Metoda nauczania / narzędzie dydaktyczne |
|---|---|
| M-1 | objaśnianie, wyjaśnianie |
| M-2 | ćwiczenia przedmiotowe |
| M-3 | dyskusja dydaktyczna, metoda przypadków |
Sposoby oceny
| KOD | Sposób oceny |
|---|---|
| S-1 | Ocena formująca: Ocena aktywności i osiągnięć studentów na zajęciach |
| S-2 | Ocena podsumowująca: Ocena ćwiczeń przedmiotowych |
| S-3 | Ocena podsumowująca: Ocena ćwiczeń praktycznych obejmujących przedstawienie wniosków z analizy przypadków |
Zamierzone efekty uczenia się - wiedza
| Zamierzone efekty uczenia się | Odniesienie do efektów kształcenia dla kierunku studiów | Odniesienie do efektów zdefiniowanych dla obszaru kształcenia | Cel przedmiotu | Treści programowe | Metody nauczania | Sposób oceny |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Z_1P_M03/3.3_W01 Student zna i rozumie istotę i instrumenty zarządzania podatkami | Z_1P_W01 | — | C-1 | T-WR-1, T-WR-4, T-WR-3, T-L-3, T-WR-2, T-L-4, T-L-1, T-L-2 | M-2, M-3, M-1 | S-3, S-1 |
Zamierzone efekty uczenia się - umiejętności
| Zamierzone efekty uczenia się | Odniesienie do efektów kształcenia dla kierunku studiów | Odniesienie do efektów zdefiniowanych dla obszaru kształcenia | Cel przedmiotu | Treści programowe | Metody nauczania | Sposób oceny |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Z_1P_M03/3.3_U01 Student potrafi dobrać i zastosować instrumenty zarządzania podatkami w małych przedsiębiorstwach, w tym z wykorzystaniem narzędzi informatycznych | Z_1P_U02, Z_1P_U03 | — | C-2 | T-L-1, T-WR-4, T-L-2, T-L-4, T-WR-3, T-WR-1, T-WR-2, T-L-5, T-L-3 | M-3, M-1, M-2 | S-3, S-1, S-2 |
Zamierzone efekty uczenia się - inne kompetencje społeczne i personalne
| Zamierzone efekty uczenia się | Odniesienie do efektów kształcenia dla kierunku studiów | Odniesienie do efektów zdefiniowanych dla obszaru kształcenia | Cel przedmiotu | Treści programowe | Metody nauczania | Sposób oceny |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Z_1P_M03/3.3_K01 Student jest gotów do krytycznej oceny posiadanej wiedzy i odbieranych treści oraz myślenia i działania w sposób przedsiębiorczy | Z_1P_K01, Z_1P_K04 | — | C-2 | T-WR-3, T-L-3, T-L-4, T-WR-4, T-L-2, T-WR-1, T-WR-2 | M-2, M-3 | S-3, S-1, S-2 |
Kryterium oceny - wiedza
| Efekt uczenia się | Ocena | Kryterium oceny |
|---|---|---|
| Z_1P_M03/3.3_W01 Student zna i rozumie istotę i instrumenty zarządzania podatkami | 2,0 | Student nie zna i nie rozumie istoty i instrumentów zarządzania podatkami w przedsiębiorstwie |
| 3,0 | Student zna i rozumie istotę i instrumenty zarządzania podatkami w przedsiębiorstwie w co najmniej 55% | |
| 3,5 | Student zna i rozumie istotę i instrumenty zarządzania podatkami w przedsiębiorstwie w co najmniej 65% | |
| 4,0 | Student zna i rozumie istotę i instrumenty zarządzania podatkami w przedsiębiorstwie w co najmniej 75% | |
| 4,5 | Student zna i rozumie istotę i instrumenty zarządzania podatkami w przedsiębiorstwie w co najmniej 85% | |
| 5,0 | Student zna i rozumie istotę i instrumenty zarządzania podatkami w przedsiębiorstwie w co najmniej 95% |
Kryterium oceny - umiejętności
| Efekt uczenia się | Ocena | Kryterium oceny |
|---|---|---|
| Z_1P_M03/3.3_U01 Student potrafi dobrać i zastosować instrumenty zarządzania podatkami w małych przedsiębiorstwach, w tym z wykorzystaniem narzędzi informatycznych | 2,0 | Student nie umie dobrać i zastosować instrumenty zarządzania podatkami w małych przedsiębiorstwach, w tym z wykorzystaniem narzędzi informatycznych |
| 3,0 | Student posiada umiejętność doboru i zastosowania instrumentów zarządzania podatkami w małych przedsiębiorstwach, w tym z wykorzystaniem narzędzi informatycznych w co najmniej 55% | |
| 3,5 | Student posiada umiejętność doboru i zastosowania instrumentów zarządzania podatkami w małych przedsiębiorstwach, w tym z wykorzystaniem narzędzi informatycznych w co najmniej 65% | |
| 4,0 | Student posiada umiejętność doboru i zastosowania instrumentów zarządzania podatkami w małych przedsiębiorstwach, w tym z wykorzystaniem narzędzi informatycznych w co najmniej 75% | |
| 4,5 | Student posiada umiejętność doboru i zastosowania instrumentów zarządzania podatkami w małych przedsiębiorstwach, w tym z wykorzystaniem narzędzi informatycznych w co najmniej 85% | |
| 5,0 | Student posiada umiejętność doboru i zastosowania instrumentów zarządzania podatkami w małych przedsiębiorstwach, w tym z wykorzystaniem narzędzi informatycznych w co najmniej 95% |
Kryterium oceny - inne kompetencje społeczne i personalne
| Efekt uczenia się | Ocena | Kryterium oceny |
|---|---|---|
| Z_1P_M03/3.3_K01 Student jest gotów do krytycznej oceny posiadanej wiedzy i odbieranych treści oraz myślenia i działania w sposób przedsiębiorczy | 2,0 | Student nie jest gotów do krytycznej oceny posiadanej wiedzy i odbieranych treści oraz myślenia i działania w sposób |
| 3,0 | Student jest czasami gotów do krytycznej oceny posiadanej wiedzy i odbieranych treści oraz myślenia i działania w sposób przedsiębiorczy | |
| 3,5 | Student jest często gotów do krytycznej oceny posiadanej wiedzy i odbieranych treści oraz myślenia i działania w sposób przedsiębiorczy | |
| 4,0 | Student jest zwykle gotów do krytycznej oceny posiadanej wiedzy i odbieranych treści oraz myślenia i działania w sposób przedsiębiorczy | |
| 4,5 | Student zazwyczaj przejawia gotowość do krytycznej oceny posiadanej wiedzy i odbieranych treści oraz myślenia i działania w sposób przedsiębiorczy | |
| 5,0 | Student zawsze jest gotów do krytycznej oceny posiadanej wiedzy i odbieranych treści oraz myślenia i działania w sposób przedsiębiorczy |
Literatura podstawowa
- Barański P. i in., Podatki 2023 z komentarzem Crido, Warszawa, Wolters Kluwer, 2023, 9, kolejne wydania
- Szlęzak-Matusewicz J., Zarządzanie podatkami osób fizycznych, Wolters Kluwer, Warszawa, 2013
- Aktualne przepisy prawa podatkowego, isap.sejm.gov.pl
Literatura dodatkowa
- Poszwa M., Zarządzanie podatkami w małej i średniej firmie, C.H.Beck, Warszawa, 2007
- Blasenhauer D., Tax Accounting Principles. Ensuring optimal Tax Management in your Business, Independently published, 2022
- Kozłowska H., Optymalizacja podatkowa przedsiębiorstwa w dobie kryzysu, Warszawa, SKwP, 2011
- Becker G., Taxes for small business. Simple and effective methods of Tax Management for your Business, Independently published, online, 2020
- Lewandowska M., Formy opodatkowania. Kompendium 2022/2023, WINS, 2022, ibuk